Это решение будет работать, только если не введен документ Табель. Штатная поддержка такой доплаты в программе будет реализована позднее.
Пример
Бальцер Г.Э. работает в ООО Конфетпром с окладом 65000 руб. С 1 по 14 июля 2021 г. сотруднику предоставлен основной ежегодный отпуск. В коллективном договоре организации предусмотрена доплата до фактического заработка во время отпуска, если размер среднего заработка меньше, чем заработная плата сотрудника за этот период.
Необходимо начислить доплату до фактического заработка в период нахождения в отпуске.
Настройка вида начисления
Для начисления доплаты в плане видов начислений должен быть создан новый вид начисления.
1. Настройка – Начисления.
2. Нажмите на кнопку Создать.
3. В поле Наименование заполните название вида начисления, в нашем примере – Доплата до оклада при отпуске.
4. В поле Код укажите код вида начисления (он должен быть уникальным).
5. На закладке Основное:
-
в разделе Назначение и порядок расчета в поле Назначение начисления выберите значение Прочие начисления и выплаты. В поле Начисление выполняется выберите значение Ежемесячно. Это означает, что доплата до оклада автоматически будет начисляться сотруднику при расчете зарплаты в документе Начисление зарплаты и взносов
-
флаг Выполнять в документах разовых начислений установите, если начисление будет выполняться в документах разовых начислений (Премия, Материальная помощь и т.п). При этом разовое начисление должно входить в базу текущего начисления
-
флаг Включать в ФОТ установлен по умолчанию. Снимите флаг, если сумма по этому начислению не должна быть включена в состав ФОТ
-
флаг Начисляется при расчете первой половины месяца установите, если начисление будет учитываться при расчете суммы аванса документом Начисление за первую половину месяца
-
флаг Начисляется в отпуске по уходу установите, если начисление будет выполнятся в отпуске по уходу за ребенком независимо от выхода на работу
-
в разделе Расчет и показатели по умолчанию установлен переключатель в положение Результат рассчитывается. По ссылке Редактировать формулу вызовите редактор формул и опишите формулу начисления, в нашем примере:
МАКС(((Оклад * ДоляНеполногоРабочегоВремени / НормаДней) * ВремяВДнях) – РасчетнаяБаза, 0)
где:
Оклад * ДоляНеполногоРабочегоВремени / НормаДней – оплата по окладу за один день
ВремяВДнях – количество рабочих дней в отпуске
РасчетнаяБаза – сумма результатов начислений текущего месяца, указанных на закладке Расчет базы.
6. На закладке Расчет базы:
-
в разделе Период расчета базы укажите период, за который следует использовать результаты расчета базовых начислений. В нашем примере – Текущий месяц (установлен по умолчанию)
-
в разделе Базовые начисления в табличную часть по кнопке Подбор подберите виды начислений, результаты расчета которых будут использоваться при расчете доплаты. В нашем примере – Отпуск основной.
7. На закладке Учет времени установите переключатель в положение Дополнительная оплата за уже оплаченное время и укажите вид времени Рабочее время (напишите вручную в поле, тогда к выбору будет предложен этот вид времени).
8. На закладке Зависимости укажите начисления и удержания (зависимых от данного начисления), в базу для расчета которых входит это начисление.
9. На закладке Приоритет вручную укажите, какие начисления должны выполняться вместо текущего, или укажите начисления, вместо которых выполняется текущее. В списке Начисления, приоритет которых выше вид начисления Отпуск основной добавлять не нужно. В противном случае отпуск будет вытеснять доплату до оклада при ее начислении в документе Начисление зарплаты и взносов.
10. На закладке Средний заработок флаги устанавливать не нужно (по умолчанию они установлены). Доплата до оклада в период отпуска в дальнейшем не должна входить в расчет среднего заработка (письмо Минтруда России от 03.08.2016 № 14-1/ООГ-7105).
11. На закладке Налоги, взносы, бухучет:
-
в разделе НДФЛ переключатель установите в положение облагается и в поле код дохода укажите код 4800 Иные доходы, что соответствует данному начислению
-
поле Категория дохода заполняется по умолчанию – Прочие доходы (основная налоговая база).
-
в разделе Страховые взносы в поле Вид дохода по умолчанию указан вид дохода с точки зрения обложения страховыми взносами – Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами, что также соответствует данному начислению
-
в разделе Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ установите переключатель в положение учитывается в расходах на оплату труда по статье и выберите пп. 25, ст. 255 НК РФ, если доплата до оклада предусмотрена системой оплаты труда организации (как в нашем примере)
-
в разделе Статистическая отчетность в поле В форме 57-Т как укажите Другие выплаты
-
в разделе Бухгалтерский учет – если доплата до оклада во время отпуска предусмотрена системой оплаты труда организации, то расходы по начислению учитываются обычным образом – По настройкам сотрудника (т.е. проводка по этому начислению будет формироваться аналогично той, что формируется по основному начислению сотрудника, например, Дт 26 Кт 70). Способ отражения указывается в форме, вызываемой по ссылке Выплаты, учет затрат из карточки сотрудника (Кадры – Сотрудники). Устанавливать переключатель в положение Как задано для начисления следует только тогда, когда начисление отражается в бухгалтерском учете одинаковым способом для всех сотрудников. В этом случае в поле Счет, субконто нужно выбрать значение из справочника Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете (Настройка – Способ отражения зарплаты в бухучете). Если соответствующий способ отражения в справочнике отсутствует, его необходимо создать. Элементы справочника Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете синхронизируются с элементами одноименного справочника в программе 1С:Бухгалтерия 8 (ред. 3.0). В программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (ред. 3) элементы указанного справочника характеризуются только наименованием, в программе 1С:Бухгалтерия 8 для каждого способа отражения в учете дополнительно указываются дебет счета и аналитика, на основании которых в бухгалтерской программе формируются проводки по бухгалтерскому и налоговому учету. Переключатель Как задано для базовых начислений предназначен для формирования проводок с использованием тех же корреспонденций, которыми в бухгалтерском учете отражаются начисления, образующие расчетную базу.
-
в разделе Исполнительное производство в поле Вид дохода должно быть указано значение (установлено по умолчанию) – 1 – Заработная плата и иные доходы с ограничением взыскания. Это необходимо для правильного заполнения документа на выплату, а на его основании платежного поручения. С 01.06.2020 все организации и ИП, выплачивающие физическим лицам заработную плату и (или) иные доходы через банк или через иную кредитную организацию, обязаны указывать по этим суммам в расчетном документе специальные коды вида доходов.
12. На закладке Описание в поле Краткое наименование можно задать краткое наименование начисления. Оно будет выводиться в различных отчетах по начислениям. На этой же закладке также можно заполнить произвольное описание начисления справочно.
Расчет и начисление отпускных
Начисление основного отпуска производится документом Отпуск (Зарплата – Отпуска).
Назначение доплаты сотруднику
Назначение доплаты сотруднику производится с помощью документа Назначение планового начисления (Зарплата – Изменение оплаты сотрудников – Создать – Назначение планового начисления). В поле Начисление выберите созданный ранее вид начисления Доплата до оклада при отпуске. Укажите дату назначения и дату окончания надбавки – это период отпуска сотрудника. В табличной части выберите сотрудника, которому назначается надбавка.
Расчет и начисление доплаты
При окончательном расчете за месяц надбавка рассчитывается автоматически в документе Начисление зарплаты и взносов (Зарплата – Начисления зарплаты и взносов).
В нашем примере оклад сотрудника составляет 65000 руб. В июле 22 рабочих дня. Сотрудник находился в отпуске 14 календарных дней (из них 9 рабочих дней). Отпускные начислены в сумме 28593,04 руб.
Исходя из размера оклада, сумма заработка за дни отпуска (берется количество рабочих дней, приходящихся на период отпуска) составляет: 65000 руб. / 22 раб. дней * 10 раб. дней = 29545,45 руб.
Если фактический заработок больше оплаты по среднему заработку, то доплата равна их разности, в противном случае доплата равна нулю.
Доплата до фактического заработка в период отпуска составляет: 29545,45 руб. – 28593,04 руб. = 952,41руб.