Депозитом называется банковский перевод некоторой свободной суммы денежных средств, который производит организация на счет в банке или другой кредитной организации с целью получения прибыли в процентах.
Перевод ДС на депозит в программе 1С Бухгалтерия редакции 8.3 регистрируется документом «Списание с расчетного счета». По сути, является обычной банковской операцией по переводу денежных средств. Оформление документа происходит вручную или путем загрузки из клиент-банка.
Для формирования перевода ДС в ручном режиме переходим на вкладку меню «Банк и касса» и заходим в журнал «Банковские выписки».
Чтобы создать новый документ нажимаем клавишу «Списание» и производим заполнение полей:
-
Вид операции – нужно указать «Прочее списание» или «Прочие расчеты с контрагентами».
-
Получатель – выбираем из справочника наименование банка, где предполагается размещение депозита.
-
Сумма – указываем количество ДС.
-
Счет дебета – должен быть 55.03 (Депозитные счета).
-
Назначение платежа – указываем расшифровку (что за платеж, сумму, НДС/Без НДС) для понимания.
Сразу ставим галочку возле пункта «Подтверждено выпиской банка» для автоматического создания платежного поручения.
Обратите внимание на договор банка-получателя – для правильного распределения должен быть «Прочее».
Если просмотреть движение документа списания, то можно увидеть проводку по перечислению ДС на депозитный счет:
-
Дебет 55.03 – Кредит 51.
При возврате денежных средств с депозитного расчетного счета на счет организации регистрация происходит по документу «Поступление на расчетный счет». Заполнение аналогичное документу «Списание с расчетного счета» и счет учета должен быть указан тот же – 55.03.
Проводка будет отражать возврат ДС с депозита обратно поступлению:
-
Дебет 51 – Кредит 55.03.
Чтобы учесть начисление процентов с размещения на депозитном счету ДС используется документ «Поступление на расчетный счет». К особенностям заполнения документа относятся:
-
Вид операции – указывается «Прочие расчеты с контрагентами».
-
Счет расчетов – нужно указать 91.01 (Прочие доходы).
По документу «Поступление на расчетный счет» будет сформирована проводка с отражением прибыли за размещение на депозитном счете денежных средств: Дебет 51 — Кредит 91.01.
