Размещение денежных средств на депозит
Открываем Списание с расчётного счёта, выбираем Вид операции - Прочее списание, получатель - выбираем свою организацию (если ее нет в справочнике Контрагенты, то необходимо создать), ставим сумму, счет дебета - 55.03, также указываем номер банковского счёта, на который будет отправлен депозит.
Статья движения денежных средств - создаётся Размещение денежных средств во вклад. В графе Вид движения - выбираем "Прочие платежи по текущим операциям".
Далее Статья расходов - также указывается Размещение денежных средств во вклад.
В Назначении платежа должно быть прописано, что это Размещение денежных средств во вклад, по сделке номер и число.
Перечисление средств на депозитный счет и возврат их на расчетный в КУДиР не отражается, поскольку не являются ни расходом, ни доходом в налоговом учете (п.10 Ст 251 НК РФ). Поэтому в части Отражение в УСН не указывается сумма расходов УСН
А вот если за пользование вашими средствами банк выплатит проценты, то их в доходы включаете в доходы по УСН на основании ст. 250 НК РФ.
Возврат депозита
Проводится Поступление на расчётный счёт, выбираем вид операции - Прочие поступления, плательщик - наша организация, указывается сумма, счёт расчётов 55.03, далее банковский счёт, на который был отправлен депозит, и Статья движения денежных средств - возврат депозита.
При создании Статьи движения денежных средств Вид движения указываем - Прочие поступления по текущим операциям.
И далее, Статья доходов - указываем Возврат депозита, соответственно Доходы УСН - не принимаются, в Назначении платежа прописано - Возврат депозита по сделке номер и число.
Уплата процентов по депозиту
Поступление на расчётный счёт, выбираем вид операции - Прочее поступление, Плательщик - выбираем банк, в котором размещен депозит, далее, сумма процентов, Счёт расчётов 76.09, Контрагент выбираем банк, и далее Статья доходов - Проценты по депозиту.
При создании Статьи движения денежных средств Проценты по депозиту, вид движения указываем - Прочие поступления по инвестиционным операциям.
Доходы УСН - Принимаются полностью, в Назначении платежа должно быть прописано "Уплата процентов по депозиту по сделке номер и число".
Начисление процентов по депозиту
Операция, введенная вручную с проводкой Дт79.06 Кт91.01, чтобы закрыть счет 76.09. Можно сделать операцию до Поступления на р/с или после.
