Ваш бизнес в безопасности: гайд по расчету страховых взносов ИП, который спасет от штрафов

Если вы индивидуальный предприниматель (ИП), то наверняка знаете, что страховые взносы — это важная часть вашей финансовой жизни. Они не только формируют вашу будущую пенсию и обеспечивают медицинскую помощь, но и являются обязательным платежом. В этой статье разберем, как правильно рассчитать и уплатить эти взносы, чтобы вы чувствовали себя уверенно и спокойно.

Что такое страховые взносы для ИП без работников?

Давайте разберемся, что же это за зверь такой — страховые взносы для ИП. По сути, это личные отчисления в государственные фонды, которые заботятся о вашем будущем. Если у вас нет наемных сотрудников, то платите взносы только за себя. Эти платежи делятся на две основные части:

• пенсионное страхование (ОПС). Это деньги, которые идут в вашу будущую пенсию. Чем больше платите, тем больше стаж и баллы вы копите для достойной старости;

• медицинское страхование (ОМС). Эти взносы гарантируют, что вы сможете бесплатно получать медицинскую помощь по полису ОМС. Это своего рода «страховка» на случай болезни.

Так что, если вы работаете на себя, эти взносы — ваша личная ответственность и вклад в собственное благополучие.

Виды и размеры страховых взносов в 2025 году

Итак, сколько же и когда нужно платить в 2025 году? Страховые взносы для ИП состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной.

Фиксированная часть: обязательный минимум. Это сумма, которую вы платите каждый год, независимо от того, сколько заработали. В 2025 году фиксированный размер взносов составляет 53 658 ₽. Эта сумма уже включает в себя отчисления как на пенсионное, так и на медицинское страхование. Можно заплатить эту сумму сразу целиком или разбить на части и платить ежеквартально или ежемесячно. Главное — успеть до 29 декабря 2025 года уплатить все 53 658 ₽.

Дополнительная часть: 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Если ваш годовой доход превысил 300 000 ₽, то помимо фиксированной части нужно доплатить еще 1% от суммы превышения.

У этого 1% есть «потолок», чтобы сумма не оказалась астрономической. В 2025 году максимальный размер дополнительного взноса не может превышать 300 888 ₽.
Срок уплаты этого дополнительного взноса — до 1 июля 2026 года (за доходы, полученные в 2025 году).

Страховые взносы на случай болезни и нетрудоспособности, связанной с материнством (ВНиМ). ИП эти взносы не обязаны платить, но могут делать это добровольно.

Как считается 1% для разных систем налогообложения?

Выяснили, что если ваш доход за год перевалил за 300 000 ₽, то нужно доплатить 1% с суммы превышения. Но что именно считать «доходом» для этого расчета? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы используете.

Упрощенная система налогообложения (УСН). 

• Доходы (6%). Здесь все просто — доходом считается вся сумма ваших поступлений на расчетный счет или в кассу. Расходы при этом не учитываются.

• Доходы минус расходы (15%). Налог по УСН вы платите с разницы между доходами и расходами и для расчета 1% тоже берется разница. До недавнего времени было много споров — с какой базы считать 1%, но ФНС в письме от 01.09.2020 № БС-4-11/14090 подтвердила порядок определения базы для расчета дополнительной части взносов.

Патентная система налогообложения (ПСН). На патенте вы не смотрите на свой фактический доход. Для расчета 1% берется потенциально возможный к получению доход, который указан в патенте. Это фиксированная сумма, которую государство «считает», что вы могли бы заработать на данном виде деятельности.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Для тех, кто работает в сельском хозяйстве, доход для расчета 1% тоже определяется как доходы, уменьшенные на расходы.

Общая система налогообложения (ОСНО). Здесь для расчета 1% берется чистый доход, то есть разница между вашими доходами и профессиональными вычетами (за минусом взносов на ОПС и ОМС — пп. 1 п. 9 ст. 430 НК РФ). Это самая сложная система в плане расчета 1%.

При совмещении режимов налогообложения 1% считается (за минусом 300 000 ₽) от общей суммы дохода по обоим режимам.  

Как видите, «доход» для расчета 1% может быть разным в зависимости от вашей налоговой системы. Вам будет проще, если учет ведется в продуктах 1С, потому что доп. взнос там рассчитывается автоматически по учетным данным, в соответствии с законами. Клиенты компании Scloud в случае выхода новых релизов программ, связанных с изменениями в законодательстве, «спят спокойно», потому что продукты обновляются без участия пользователей.

Особенности расчета для ИП на новых территориях и военных пенсионеров

Жизнь бывает разной, и для некоторых категорий ИП предусмотрены особые условия по уплате страховых взносов. Давайте посмотрим, кто это и какие нюансы стоит учесть.

ИП на новых территориях (ДНР, ЛНР, Запорожская и Херсонская области). Для предпринимателей, которые ведут свою деятельность на новых территориях, действуют специальные, более мягкие условия по уплате страховых взносов. Это связано с переходным периодом и поддержкой развития бизнеса в этих регионах. 

За 2025 год ИП, осуществляющие деятельность на этих территориях, согласно п. 1.3 ст. 430 НК РФ должны заплатить только фиксированную часть в сумме 36 000 ₽, дополнительную часть не платят. Начиная с 2026 года порядок уплаты взносов для них будет на общих основаниях, если не будет никаких изменений в законодательстве.

ИП–военные пенсионеры. ИП, получающие пенсию за выслугу лет или по инвалидности по Закону от 12.02.1993 № 4468–1, согласно п. 1.4 ст. 430 НК РФ, освобождены от уплаты взносов на ОПС. Однако взносы на ОМС остаются обязательными. Это сделано для того, чтобы избежать двойного пенсионного обеспечения, ведь такие ИП уже получают пенсию от государства. 

Только есть одна особенность уплаты взносов на ОМС. Их размер равен 19,8922% от общей годовой суммы страховых взносов для ИП на общих основаниях. Получается, что за 2025 год размер взносов на ОМС равен 53 658 ₽ х 19,8922% = 10 673, 76 ₽.

У вас не будет проблем с правильностью расчета взносов, если ведете учет в конфигурациях 1С:Бухгалтерия ,  1С:Предприниматель или 1С:БизнесСтарт. Правильность расчета соблюдается через настройки программы. Изменения законодательства отражаются в обновлениях, о которых клиенты компании Scloud не переживают. Потому что обновления облачных версий конфигураций 1С от Scloud входят в стоимость аренды и выполняются автоматически, без участия пользователей.

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Итак, разобрались, что и сколько платить. Теперь давайте поговорим о том, как и когда это делать, чтобы все было по правилам и без лишних переживаний.

Единый налоговый счет (ЕНС): ваш «кошелек» для налогов. С недавних пор, с 01.01.2023, все налоги и взносы, в том числе и страховые, уплачиваются через ЕНС. Представьте, что это ваш личный «кошелек» в налоговой, куда вы просто перечисляете деньги. А уже ФНС сама распределяет их по нужным платежам. Это очень удобно, потому что не нужно заполнять кучу разных платежек.

Уведомления об исчисленных суммах: «подсказка» для налоговой. Чтобы налоговая знала, какую сумму и на что именно распределить с вашего ЕНС, надо подать уведомления об исчисленных суммах. Это документ, в котором нужно указать, сколько налога вы начислили за определенный период. Подавать его нужно до 25-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты. Однако по фиксированным страховым взносам такое уведомление не подается.

Важность своевременной уплаты: избегаем неприятностей. Последний день уплаты фиксированных страховых взносов — 28 декабря текущего года. Когда дата выпадает на выходные, то срок переносится на ближайший рабочий день. Если пропустите сроки, налоговая начислит пени и даже штрафы. Пользователям облачных программ 1С, и не только их, это не грозит. В программе есть список задач организации с указанием сроков уплаты и сдачи отчетности. Также можно отмечать выполнение этих задач.

Помощь в расчете: онлайн–калькуляторы

Не хотите ломать голову над расчетами? Вам не обязательно все считать вручную. Современные технологии приходят на помощь.

Официальный калькулятор на сайте ФНС. Он поможет быстро и точно рассчитать сумму страховых взносов. Просто введите свои данные и калькулятор выдаст готовую сумму. Это очень удобно и сводит риск ошибки к минимуму.

Другие полезные ресурсы. Помимо ФНС, многие бухгалтерские сервисы и онлайн–бухгалтерии также предлагают свои калькуляторы и инструменты для расчета взносов.

Использование таких инструментов — это отличный способ сэкономить время и быть уверенным в правильности расчетов. 

Подводим итоги: главное о взносах ИП

Вот и подошла к концу наша небольшая экскурсия по миру страховых взносов для ИП. Надеемся, что теперь этот процесс кажется вам гораздо понятнее и проще. Разобрались, что такое фиксированные и дополнительные взносы, узнали о размерах на 2025 год, поговорили об особенностях их расчета для ИП на разных системах налогообложения, на новых территориях и ИП–военных пенсионеров. 

Учет деятельности ведите не на бумажке, а в продуктах 1С, чтобы не пропускать сроки уплаты и отчетности. Если вы только осваиваете программу, поможет в этом вводный курс по 1С:Бухгалтерия предприятия от Scloud. А опытные консультанты компании помогут настроить учет в любой конфигурации 1С. Также всегда уточняйте актуальную информацию по взносам, и не только по ним, на официальных сайтах правовых систем и ФНС.