Что важно знать в 2025-2026 годах о страховых взносах?
Прежде чем подробно разбирать работу в 1С, пройдемся по ключевым аспектам начисления и уплаты страховых взносов. Это поможет понять общую картину и правильно подготовиться к работе с программой. Для большинства организаций такая информация имеет практическое значение, так как значительно влияет на работу бухгалтерии.
Единый подход к взносам. Правила начисления страховых взносов обновляются каждый год. С появлением ЕНС и единого тарифа для большей части организаций выплаты за работников объединились в один платеж по общей базе.
Ставки и базы. Как и прежде, в 2025 году база для начисления страховых взносов разделена на два диапазона: в пределах установленного лимита и сверх него. Ставка первой категории — 30%, на превышение — 15,1%. Предельная сумма равна 2 759 000 рублей. На практике это означает лишь то, что бухгалтеру необходимо регулярно проверять актуальность настроек программы.
Например, прогнозируется, что в 2026 году предел первой части базы страховых взносов вырастет до 2 979 000 рублей. После вступления изменений они автоматически отразятся в обновлениях 1С, а пользователи облачной версии Scloud получат обновление баз без необходимости личного вмешательства.
Фиксированные взносы для ИП. ИП уплачивают фиксированную сумму: 53 658 рублей в 2025 и 57 390 рублей в 2026 году, согласно ст. 430 НК. В 2025 году срок перенесли с 31 на 28 декабря, но поскольку 28 декабря — выходной день, то оплата переносится на 29 декабря.
В п. 7 ст. 6.1 НК готовится изменение: после его вступления налог и взнос нужно будет платить в последний рабочий день перед выходным, а не после него. Пока это касается только налогов.
Стоит отметить, что порядок уплаты фиксированных взносов нередко вызывает вопросы у предпринимателей, ведь правила меняются каждый год. Чтобы не тратить время на сложные настройки 1С и не переживать о сроках отчетности, воспользуйтесь экстренной помощью в отчетный период от Scloud. Мы быстро перенесем вашу базу, обновим программу до актуальной версии, подключим «1С-Отчетность» и поможем отправить отчеты вовремя — без лишних забот, рисков и ошибок.
Взносы сверх 300 000 рублей. Если доход ИП за год превышает 300 000 рублей, нужно начислить 1% с превышения. Это касается исключительно пенсионного страхования.
В 2025 году максимальный взнос — 300 888 рублей, в 2026 году — 321 818 рублей, согласно ст. 430 НК. Оплачивать можно в этом году, но вся сумма должна быть внесена не позднее 1 июля следующего года.
Сниженные тарифы для МСП. Такие компании, включенные в реестр ФНС, могут применять льготный тариф: 30% до 1,5 МРОТ и 15% на суммы сверх порога. С января 2025 порог повышен с 1 МРОТ до 1,5 МРОТ, как гласит ст. 427 НК. Планируются возможные ограничения для некоторых категорий, чтобы льгота действовала только для приоритетных отраслей.
Если ваша компания применяет эту льготу, следите за законопроектами в 2025 - 2026 году. При необходимости обновления 1С специалисты Scloud обеспечат актуальные настройки, вне зависимости от того, стандартная у вас конфигурация или доработанная.
Формы отчетности по страховым взносам
Для учета страховых взносов используют две основные формы: РСВ для ФНС и ЕФС-1 для СФР.
РСВ. С отчетности за 1 квартал 2025 года форма РСВ была обновлена. Добавлены новые строки и приложения: строка 041 для НКО на УСН, приложение 3.1 для МСП в обрабатывающей отрасли, тарифы 29 и 31, расширение раздела 2 для глав КФХ и строка 141 для выплат по ГПД. ИП, не имеющие сотрудников, отчет РСВ не сдают.
ЕФС-1. Эта форма в 2025 году в целом осталась прежней, но при подаче отчета за 9 месяцев изменилось содержание некоторых разделов. На титульном листе теперь необходимо указать код страхователя, а в подразделе 1.1 в графе 5 вместе с должностью указывайте тип договора.
Учет страховых взносов в 1С: важные моменты
Учет, начисление и сдача отчетности по страховым взносам остаются сложной задачей для бухгалтера. Чтобы программы 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП корректно работали с единым тарифом, льготами для МСП и системой ЕНС, их необходимо регулярно обновлять и правильно настраивать.
Что меняется в новых релизах 1С. Все изменения законодательства, включая правила по страховым взносам, оперативно отражаются в релизах решений 1С. Достаточно своевременно обновлять базы, а для клиентов Scloud процесс обновления проходит без их участия.
Ошибки в 1С при учете взносов. Неправильная настройка программы или неверная последовательность действий нередко приводит к искажению данных и проблемам в отчетности. Подробно о частых ошибках и способах их исправления рассказываем в данном материале.
Контроль данных. Регулярные внутренние сверки помогут убедиться, что все данные верны.
-
Первым делом — сверка по ОСВ. На счете 69 контролируйте, чтобы кредитовый оборот всех субсчетов (кроме травматизма) соответствовал общей сумме взносов по РСВ. Для счета 68.90 (ЕНС) убедитесь, что начисленные к уплате или фактически уплаченные взносы верно отражены в проводках по этому счету.
-
Затем, контроль в КУДиР для ИП на УСН. Проверяйте, чтобы в КУДиР в строку уменьшения налога попадали исключительно те суммы взносов, которые вы выбрали для снижения налога.
Советы, чтобы избежать проблемы с налоговой
Чтобы избежать проблем с налоговой и СФР в конце 2025 года, придерживайтесь практических рекомендаций, позволяющих снизить риск ошибок в расчетах и сдаче отчетности.
Совет по работе с ЕНС. Чтобы не возникла недоимка, контролируйте распределение ЕНП:
-
своевременно подавайте уведомления (не позднее 25-го числа);
-
вносите платежи заранее, учитывая возможные задержки;
-
регулярно сверяйте данные с ФНС и уточняйте любые расхождения.
Совет для ИП на УСН: оптимизация вычетов. ИП на «упрощенке» могут уменьшить налог за счет взносов:
-
фиксированные взносы учитывайте с начала года, чтобы легально отложить уплату налога до достижения лимита;
-
переменную часть 1% учитывайте в выбранном году, при этом отражайте ее в 1С и КУДиР только один раз.
Совет по контролю льготного тарифа МСП. Для МСП, использующих 15%-й тариф, важно правильно учитывать порог 1,5 МРОТ:
-
проверьте, что 1С обновлена с новым МРОТ на 2026 год, чтобы расчет порога был автоматическим;
-
следите за своим статусом в реестре МСП — если вы из него исключены, с начала месяца применяется общий тариф 30%.
Совет по внутреннему контролю: сверка РСВ и ЕФС-1. РСВ и ЕФС-1 должны быть согласованы по основным показателям:
-
число физлиц с начислениями в РСВ должно совпадать с данными ЕФС-1. Допустимы небольшие расхождения для ГПД, но общие суммы должны совпадать;
-
при отражении травматизма в ЕФС-1 убедитесь, что база совпадает с общей базой РСВ, исключая выплаты, не облагаемые взносами на травматизм.
Если вы не уверены, как в 1С выбрать тариф взносов, указать льготы или проверить начисления, а также по каким показателям сверять РСВ и ЕФС-1, обращайтесь к специалистам Scloud по работе с 1С.
Итоги
С 2026 года работа со страховыми взносами станет проще, если заранее разобраться в новых правилах и правильно настроить учет в 1С. Важно следить за актуальными ставками, фиксированными взносами для ИП, лимитами и льготами, а также регулярно сверять данные и отчеты.
Чтобы избежать ошибок и лишней головной боли, удобно использовать облачные решения 1С через Scloud: все изменения законодательства отражаются сразу в программе, потому что специалисты своевременно обновляют 1С, чтобы вы получали только актуальную информацию.
