КУДиР – это книга учета доходов и расходов. Ведется в организациях и у предпринимателей, использующих УСН (Упрощенную систему налогообложения). Чтобы осуществлялось корректное формирование всех данных, необходимо проверить или произвести настройку параметров в учетной политике организации. Переходим на вкладку меню Главное, раскрываем пункт Налоги и отчеты и выбираем организацию. Здесь должен быть отмечен пункт Получение дохода (оплаты от покупателя) в разделе Порядок признания расходов на вкладке УСН.
Если настройка Порядок признания расходов неактивна, то стоит неверное значение в поле Объект налогообложения, в котором должно быть указано Доходы минус расходы. Только при этом условии можно уточнить дополнительные параметры порядка признания расходов.
Также имеется настройка вывода печатной формы книги, которая находится в самой КУДИР. Располагается на вкладке меню Отчеты раздел Отчеты по УСН ссылка Книга доходов и расходов УСН.
Нажимаем клавишу Показать настройки и отмечаем галочками необходимые параметры для отображения при печати:
Обратим внимание на самый верхний параметр Выводить расшифровки. При его активации в книге будет выводиться детальная информация до начального документа по любому доходу и расходу.
Оставшиеся параметры определяют интерфейс книги. Рассмотрим форму книги:
Заполнение Книги осуществляется ежеквартально нажатием Сформировать. Отчет КУДиР относится к регламентированной отчетности и сдается в конце года в налоговую службу. Структура книги представляет собой разделы с содержанием определенной информации:
-
доход и расход с поквартальным расчетом за весь отчетный период (год)
-
расход по ОС и нематериальным активам
-
данные по расчету сумм убытков
-
раздел для введения сумм, уменьшающих налогообложение.
Формирование КУДиР происходит автоматически и основывается на документах реализации и поступления.
Иногда возникают ситуации, когда нужно откорректировать данные для верного отчета в налоговую. Осуществить это действие можно через документ Запись книги доходов и расходов УСН. Расположен на вкладке меню Операции, далее раздел УСН.
Заходим, для формирования нового документа нажимаем Создать и попадаем в форму документа:
Через этот документ возможно скорректировать данные по разделам, каждый из которых расположен в своей вкладке:
-
доходы и расходы
-
расчет расходов на приобретение ОС
-
расчет расходов на приобретение НМА.
Заполнение документа не представляет сложности, главное правильно ввести информацию. При ведении учета по нескольким организациям шапка документа будет содержать поле для выбора названия организации, в которой нужно оформить корректировку. Отражение документа в КУДиР произойдет после проведения.
