6-НДФЛ автоматически и корректно заполняется, если пользователь корректно работает в системе
ВАЖНО! соблюдать хронологию и автозаполнение документов.
При создании документов следующая последовательность:
Ведомость на Аванс, если есть, Отпуск, Больничный.
Начисление зарплаты создаем в последнюю очередь для корректного расчета НДФЛ и взносов
Ведомость на выплату с типом Зарплата за месяц (Месяц документа выплаты = Месяц начисления)
Списания с р/с или РКО
Для проверки корректности учета НДФЛ пользуйтесь отчетом Анализ НДФЛ по месяцам (ЗУП 3.1: Налоги и взносы - Отчеты по налогам и взносам, БП 3.0: Зарплата и кадры - Отчеты по зарплате)
Анализ НДФЛ по месяцам и Регистр налогового учета по НДФЛ:
Исчислено - по документам начисления
Удержано - по документам факта дохода Списание с р/с(РКО)
Уплачено(Перечислено) - по документу Списание с р/с с видом операции: Уплата налога
Обратите внимание! В том случае, когда Ваш отчет 6-НДФЛ заполняется НЕКОРРЕКТНО, то лучше сделать копию базы и затем проделать следующие действия:
-
Отменить проведение всех начислений, выплат и уплат
-
Соблюдать хронологию и автозаполнение документов.
При создании документов следующая последовательность:
Ведомость - Аванс, если есть
(Отпуск, Больничный)
Начисление зарплаты - в последнюю очередь
Ведомость на выплату - Зарплата за месяц (Месяц документа выплаты = Месяц начисления)
Списания с р/с или РКО (дата документа отражается в строке 110 6-НДФЛ)
Списания с р/с – Уплата налога
-
Далее сформировать отчет 6-НДФЛ или Проверка 2 разд 6-НДФЛ - для контроля
Обратите внимание!
Раздел 2 заполняется по сроку перечисления налога: на какой отчетный квартал приходится срок перечисления удержанного налога (строка 120), в расчет за такой период и должна включиться операция.
Например, заработная плата за март 2018 года выплачена в последний рабочий день месяца (30.03.2018), срок перечисления налога с заработной платы – следующий рабочий день после удержания налога, в нашем случае – 02.04.2018 (так как 31 марта и 1 апреля – выходные дни). В такой ситуации заработная плата за март будет отражена в разделе 1 расчета за 1-й квартал 2018 года и в разделе 2 расчета за полугодие 2018 года. В раздел 2 расчета за 1-й квартал 2018 года зарплата не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период (письма ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507, от 24.10.2016 № БС-4-11/20120).
Или, например, пособие по временной нетрудоспособности начислено в феврале 2018 года и выплачено вместе с зарплатой за февраль 05.03.2018. Срок перечисления НДФЛ с суммы пособия - последний день месяца, в котором произведена выплата, т.е. 31.03.2018. Так как это выходной день, то срок перечисления переносится на 02.04.2018. Следовательно, эта операция не отражается в разделе 2 расчета за 1-й квартал 2018 года. Она будет отражена в разделе 2 за полугодие 2018 года. Однако, так как дата получения дохода по этой операции - 05.03.2018, то она попадет в раздел 1 расчета за 1-й квартал 2018 года.
