Статус индивидуального предпринимателя (ИП) влечет за собой не только свободу, но и обязательства, поэтому акцентируем внимание на главном из них — уплате страховых взносов «за себя». Важно разобраться, нужно ли ИП платить взносы за себя, актуальные суммы в 2025 году, когда и как их перечислять. Также рассмотрим все возможные исключения и льготы.
ИП и обязательные взносы: основы понимания
Если вы стали ИП или только планируете им стать, вопрос обязательных страховых взносов наверняка стоит перед вами. Многих он пугает своей кажущейся несправедливостью, особенно когда бизнес только набирает обороты.
Сразу внесем ясность: платить взносы «за себя» нужно, и это — неотъемлемая часть предпринимательства. Это не просто какой-то налог в казну, а в первую очередь — ваша личная страховка, которая обеспечивает:
-
вашу будущую пенсию — взносы формируют ваш стаж и пенсионные баллы;
-
вам бесплатную медицинскую помощь в рамках системы обязательного медицинского страхования.
В отличие от наемных работников, за которых взносы платит работодатель, ИП является страхователем и застрахованным в одном лице. Это значит, что ИП несет ответственность за своевременное перечисление этих средств. И обязанность эта не зависит от того, ведете ли вы активную деятельность, получаете ли доход или работаете «в ноль» — до тех пор, пока вы официально зарегистрированы как ИП, вы обязаны платить фиксированную часть взносов.
Статус ИП и долг перед собой: почему взносы обязательны
Ответ на центральный вопрос: «Нужно ли ИП платить взносы за себя?» — однозначный. Да, нужно, если только вы не попадаете под четко определенные законом исключения.
Что такое обязательные страховые взносы ИП «за себя». Это фиксированные суммы, которые ИП обязан ежегодно перечислять в бюджет на свое обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). Характеристики этих взносов:
-
Обязательность. Они не добровольные, а установлены законом.
-
Фиксированность. Основная часть суммы не зависит от размера вашего дохода или выбранной системы налогообложения.
-
Персональность. Они платятся исключительно за самого предпринимателя, а не за наемных работников (если они есть).
Какими законами регулируется обязанность по уплате взносов. Главным документом, который это регулирует, является НК РФ — ст. 430 НК РФ. Именно эта статья устанавливает обязанность ИП (а также адвокатов, нотариусов и других частнопрактикующих лиц) платить страховые взносы, определяет их размер и порядок расчета.
Две части платежа: фиксированные и дополнительные взносы
Страховые взносы ИП «за себя» (не путать со взносами за наемных работников) состоят из двух независимых частей: фиксированной и дополнительной (переменной).
Фиксированная часть. Это минимальный обязательный платеж, который ИП обязан внести независимо от того, получил он доход за год или нет. Размер устанавливается законом (ст. 430 НК РФ) на каждый год и не привязан ни к размеру вашего дохода, ни к выбранной системе налогообложения. Если вы зарегистрировались или снялись с учета в течение года, эта часть рассчитывается пропорционально — только за полные месяцы и дни, которые вы были в статусе ИП.
Для 2025 года установлен размер фиксированного платежа, который включает взносы на пенсионное и медицинское страхование, — 53 658 рублей (42 984 руб. на ОПС и 10 674 руб. на ОМС).
Дополнительный взнос (1%). Это переменная часть, которую платит только тот ИП, чей годовой доход превысил установленный лимит в 300 000 рублей. Общая сумма взносов на ОПС (фиксированных + дополнительных) не может превышать в 2025 году 300 888 рублей (максимальный дополнительный взнос).
Точный расчет дохода для взносов (особенно на разных системах налогообложения или за неполный календарный год) — критически важен. Ошибка может привести к недоимке и пеням, поэтому ведите учет в программах, например, 1С:Бухгалтерия. Если вы сомневаетесь в правильности выбранной конфигурации или настроек учета дохода, вы всегда можете обратиться к экспертам Scloud за консультацией.
Когда и как платить: сроки, КБК и платежные тонкости
Знание сроков — это ключ к избежанию штрафов и пеней. В 2025 году действуют следующие правила.
-
Фиксированный взнос (53 658 рублей) за 2025 год должен быть уплачен до конца текущего года, крайний срок — 29.12.2025. Законодательно срок переносится с 31.12.2025 на 28.12.2025. Но поскольку 28.12.2025 — выходной, то срок переносится на 29.12.2025. Не ждите последнего дня, оплачивайте фиксированную часть частями в течение года. Это облегчает финансовую нагрузку,
-
Дополнительный взнос (1% с дохода свыше 300 000 рублей), рассчитанный по итогам 2025 года, нужно уплатить уже в следующем, 2026 году — до 01.07.2026.
В 2025 году все страховые взносы ИП уплачиваются в составе Единого налогового платежа (ЕНП) на Единый налоговый счет (ЕНС) ФНС. При этом всегда используется реквизиты Единого налогового счета (ЕНС) и единый КБК — 182 0 10 61201 01 0000 510 для ЕНП.
При уплате взносов ИП «за себя» уведомления об исчисленных суммах (по форме КНД 1110355) в ФНС подавать не нужно. Налоговая инспекция автоматически распределит фиксированные взносы по сроку уплаты (28 декабря текущего года), а дополнительные взносы — по сроку уплаты (1 июля следующего года).
Когда можно не платить: исключения и льготные периоды
Несмотря на то что взносы ИП являются обязательными и не зависят от наличия дохода, законодательство (ст. 430 НК РФ) предусматривает ограниченный перечень периодов, когда ИП освобождается от их уплаты. Главное условие, которое должно соблюдаться одновременно с одним из льготных периодов, — фактическое неосуществление деятельности в качестве ИП. Основные периоды:
-
Служба в армии. По призыву.
-
Уход за ребенком. Период ухода одним из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности.
-
Уход за инвалидом или пожилым человеком. Период ухода за лицом, достигшим 80 лет, инвалидом I группы или ребенком–инвалидом.
-
Проживание с супругом(ой)–военнослужащим(ей). Периоды проживания супругов военнослужащих по контракту в местностях, где невозможно трудоустроиться (не более пяти лет в общей сложности).
-
Проживание за границей с супругом(ой)–дипломатом. Периоды проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства или консульские учреждения РФ (также не более пяти лет).
Чтобы воспользоваться правом на освобождение, недостаточно просто попасть в один из этих периодов. Необходимо собрать полный пакет подтверждающих документов и своевременно уведомить налоговую. Не знаете, какие документы нужны или как правильно их оформить? Обратитесь на линию консультаций 1С от Scloud: эксперты помогут правильно заявить о праве на льготу и избежать начисления взносов за этот период.
В иных случаях, даже если ИП не получил доход или приостановил деятельность, ответом на вопрос: «Нужно ли ИП платить взносы за себя?», будет — да, нужно, если только этот период простоя не совпадает с одним из вышеперечисленных льготных периодов.
Таким образом, если у вас нет доходов, но нет и законных оснований для льготы, единственный выбор: платить или закрывать статус ИП.
Цена промедления: штрафы и пени за неуплату взносов
Своевременная уплата взносов — это вопрос не только законности, но и вашей финансовой безопасности. Налоговая инспекция строго следит за исполнением этой обязанности, и просрочка влечет за собой серьезные негативные последствия.
Если вы пропустили установленный срок уплаты, ФНС применит две основные меры воздействия:
-
Начисление пеней. Это плата за каждый день просрочки платежа, начисляются автоматически.
-
Штраф. ФНС может начислить штраф по ст. 122 НК РФ за неуплату или неполную уплату налога (в данном случае, взноса).
Размер штрафа:
-
20% от неуплаченной суммы, если нарушение совершено неумышленно (по ошибке);
-
40% от неуплаченной суммы, если будет доказано, что нарушение совершено умышленно.
Что еще грозит за долги по взносам?
-
Блокировка счета. Если вы не реагируете на требования ФНС об уплате долга, налоговая имеет право заблокировать ваши банковские счета, что фактически остановит ваш бизнес.
-
Принудительное взыскание. Задолженность может быть взыскана принудительно через судебных приставов за счет вашего личного имущества.
-
Проблемы с пенсией. Неуплата взносов на ОПС (пенсионное страхование) приводит к тому, что вам не будет засчитываться трудовой стаж, и вы не будете накапливать пенсионные баллы.
Если ИП ведет учет в одной из программ 1С, это способ минимизировать риски несоблюдения сроков. В программах есть встроенные календари, которые предупредят заранее о сроках уплаты, которые можно настроить под себя.
Обязательный платеж как инвестиция в будущее
В статье подробно был разобран вопрос — нужно ли ИП платить взносы за себя? Ответ, как вы убедились, утвердительный и подкреплен законодательством. Взносы — это не просто обременительная обязанность, а элемент вашей финансовой и социальной защиты. Всем ИП важно помнить:
-
Платить нужно всегда. Фиксированный платеж обязателен, даже при нулевом доходе, пока вы сохраняете статус ИП.
-
Соблюдать сроки. Строго придерживайтесь их, чтобы избежать пеней и штрафов.
-
Платите частями. Используйте возможность ежемесячной или ежеквартальной оплаты, чтобы равномерно распределить финансовую нагрузку.
Не тратьте время на изучение сотен страниц НК РФ. Если у вас возникли вопросы по расчетам, срокам или учету взносов в 1С, доверьте их профессионалам. Специалисты по работе в 1С от Scloud — это быстрые и точные ответы на любые вопросы, связанные с учетом вашего ИП. Эксперты помогут вам избежать штрафов и сосредоточиться на развитии бизнеса.
