Как оформить возврат НДФЛ

Наверняка вы хоть раз покупали квартиру, оплачивали учебу или лечение — и при этом исправно платили подоходный налог (НДФЛ). Так вот, государство дает вам право вернуть часть этих денег. Это называется налоговый вычет. Разберем, что это за «вычеты» такие, кому они положены и, главное, как правильно оформить возврат НДФЛ, чтобы получить свои деньги обратно.

Что такое налоговый вычет?

Прежде чем приступать к оформлению, давайте разберемся в ключевых понятиях. Понимание основ поможет вам не запутаться в документах и точно знать, на что именно вы можете претендовать. Налоговый вычет — это уменьшение вашей налоговой базы. А теперь давайте разберем это определение на простом примере.

Представьте, ваша зарплата составляет 50 000 рублей в месяц. Работодатель, как налоговый агент, автоматически удерживает с нее 13% НДФЛ, то есть 6 500 рублей. В год вы платите 78 000 рублей налога.

Теперь допустим, вы оплатили свое обучение стоимостью 100 000 рублей. По закону вы имеете право на социальный налоговый вычет. Это означает, что вы можете вернуть часть потраченных денег — 13% от стоимости обучения, что составляет 13 000 рублей (но не больше, чем сумма уплаченного НДФЛ).

Таким образом, налоговый вычет — это не просто скидка, а именно возврат ранее уплаченного налога.

Кому положены налоговые вычеты?

Право на налоговый вычет имеют не все. Чтобы вернуть часть денег, вы должны соответствовать двум главным условиям:

1. Быть налоговым резидентом РФ. Это значит, что вы должны находиться на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. При этом неважно, гражданин вы России или другой страны. Главное — ваше пребывание.

2. Получать доход, с которого платится НДФЛ. Это может быть ваша зарплата, доходы от сдачи квартиры в аренду, продажи имущества (с 2025 года — даже ценных бумаг, но по своим правилам), и другие доходы, с которых работодатель или вы сами уплачиваете НДФЛ. ИП могут рассчитывать на вычет, но работая только на ОСНО. На остальных спецрежимах и самозанятые НДФЛ не платят, у них иные налоги, поэтому им нечего возвращать.

Если вы соответствуете этим двум простым условиям, то можете смело собирать документы для получения вычета. 

Какие существуют виды налоговых вычетов?

Налоговые вычеты бывают разных видов, и каждый из них предназначен для определенных жизненных ситуаций. Зная, какие вычеты существуют, вы сможете понять, на какой именно вы имеете право.

Из всех перечисленных видов самые распространенные это стандартные. Об их размерах нужно иметь общее представление, но наизусть не стоит запоминать, особенно бухгалтерам, которые ведут учет в программах 1С. В них всегда актуальная информация в соответствии с законодательством. Главное — вовремя обновлять программу, о чем клиенты компании Scloud не задумываются. Обновление облачных решений 1С от Scloud происходит без участия клиентов.

Какие произошли изменения по налоговым вычетам в 2025 году?

В 2025 году в системе налоговых вычетов произошли важные изменения, которые упрощают и расширяют возможности для налогоплательщиков. Эти нововведения направлены на то, чтобы сделать процесс получения вычетов более удобным и выгодным.

• Повышение лимитов вычетов. С этого года увеличились суммы, с которых можно вернуть налог: на социальные вычеты (кроме обучения детей и дорогостоящего лечения) вырос до 150 000 рублей, а на обучение детей теперь составляет 110 000 рублей на каждого.

• Упрощенная процедура получения вычетов. К инвестиционным, имущественным и социальным добавилось получение вычетов в упрощенном порядке по долгосрочным сбережениям граждан. Теперь не нужно собирать большой пакет документов и заполнять декларацию 3-НДФЛ. Если организация (например, клиника или образовательное учреждение) обменивается данными с налоговой, то вычет можно получить, просто подтвердив свое право в личном кабинете налогоплательщика.

• Новые виды вычетов. В 2025 году появился новый стандартный вычет — за сдачу нормативов ГТО. Если вы ведете активный образ жизни и сдаете нормативы, вы сможете получить вычет в размере 18 000 рублей в год.

• Изменения в стандартных вычетах. Увеличился размер стандартных вычетов на детей, а также предельный размер дохода, до достижения которого вычет предоставляется. Теперь стандартный вычет на второго ребенка составляет 2800 рублей, а на третьего и последующих — 6000 рублей. Предельный доход, после которого вычет перестает действовать, вырос до 450 000 рублей.

Эти нововведения делают процесс возврата НДФЛ еще более доступным. Обязательно учитывайте их при оформлении вычета за 2025 год.

Как оформить возврат НДФЛ?

Теперь, когда вы знаете, на какие вычеты можете претендовать, переходим к самому главному — инструкции. Следуйте этим простым шагам, и вы без труда сможете вернуть свои деньги.

Шаг 1. Сбор документов

Первый и самый важный этап — собрать все необходимые документы. Для каждого вида вычета свой набор, но есть и универсальные: 

• паспорт и ИНН;

• справка 2-НДФЛ от вашего работодателя. В ней указана сумма вашего дохода и удержанного налога за год. Эту справку можно получить в бухгалтерии;

• банковские реквизиты для перечисления денег;

• декларация 3-НДФЛ. Ее нужно заполнить, о чем мы поговорим в следующем шаге.

Теперь добавим специфические документы для самых популярных вычетов:

• Для имущественного вычета (покупка жилья):

• договор купли–продажи или договор долевого участия;

• выписка из ЕГРН или акт приема–передачи;

• платежные документы (расписки, банковские выписки, чеки), подтверждающие оплату;

• при ипотеке — кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах.

• Для социального вычета (лечение, обучение):

• договор с медицинской или образовательной организацией;

• лицензия учреждения на осуществление деятельности;

• справка об оплате медицинских/образовательных услуг, выданная учреждением;

• платежные документы (чеки, квитанции), подтверждающие оплату;

• документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, браке), если оплачивали за родственников.

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ — это основной документ для получения вычета. Заполнить ее можно несколькими способами:

• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Это самый удобный и быстрый способ. Вам нужно будет лишь внести данные из справок и документов, а система сама формирует декларацию. Часть информации (например, о ваших доходах) уже будет подгружена автоматически. Для этого способа понадобится неквалифицированная ЭЦП.

• С помощью программы «Декларация» от ФНС. Ее можно скачать бесплатно, заполнить на компьютере, а потом распечатать или выгрузить для отправки онлайн.

Декларацию нужно подавать за тот год, в котором вы понесли расходы. Подать ее можно в любой момент, но не позднее трех лет с момента возникновения права на вычет. Например, за расходы 2024 года можно получить вычет до конца 2027 года.

Шаг 3. Подача документов в налоговую инспекцию

Когда декларация заполнена, а все документы собраны, их нужно подать в налоговую инспекцию по месту вашей прописки. Способы подачи:

• лично: принести пакет документов в инспекцию;

• по почте: отправьте документы ценным письмом с описью вложения;

• онлайн: через личный кабинет на сайте ФНС. Это самый современный и удобный способ. Просто прикрепите сканы или фотографии всех документов к заполненной декларации и отправьте.

Срок рассмотрения документов — до 3 месяцев. По истечении этого срока налоговая вынесет решение: одобрить вычет или отказать в нем.

Шаг 4. Получение денег

Если вычет одобрен, в срок до одного месяца после окончания проверки будут перечислены деньги на ваш счет. Вы всегда можете отслеживать статус своей проверки в личном кабинете на сайте ФНС. Там будет виден каждый этап.

Следуя этой инструкции, вы сможете вернуть свои деньги без лишних нервов и сложностей. Главное — внимательно проверить все документы и не торопиться при заполнении.

Резюме

Разобрали все основные моменты, связанные с возвратом НДФЛ. Как видите, это не такой сложный процесс, как может показаться на первый взгляд. Главное — внимательность и готовность собрать все нужные документы. Если же сотрудник решит получить вычет через вас, как работодателя, специалисты по работе в 1С Scloud подскажут как это правильно оформить.