Основные положения
Данная информация обязательна к прочтению.
Данная схема устроит не всех. Это мы понимаем. Зато она позволяет с минимальными переработками типовой конфигурации наладить формальный учет переработки давальческого сырья. Позволит оформить необходимые бумажные документы.
Готовая продукция выпущенная для давальца учитывается на счете 43. Это сильно отличается от общепринятой методологии работы с давальческим сырьем, где для учета готовой продукции (ГП) на складе используется счет 002. Мы осознанно пошли на это, чтобы не переписывать расчет себестоимости. Благодаря этому дает мы можем использовать все возможности, которые предоставляет система учета затрат. На выпуск ГП, учитываемой на счете 43, мы можем через счет 20 отнести все свои затраты, понесенные на выпуск продукции для давальца. Списание ГП осуществляется с помощью документа “Реализация товаров и услуг”.Учет материалов не ведется на регистрах накопления - только на счетах бухгалтерского учета (счет 003.02). Также нет контроля отрицательных остатков по сырью давальца. Предполагается, что бухгалтер будет контролировать с помощью типовых бухгалтерских отчетов. Также из этого ограничения вытекает следующее - не требуется вводить операций по передаче давальческого сырья в производство. В зависимости от выбранной схемы учета давальческого сырья (подробное описание существующих схем представлено ниже) списание давальческого сырья осуществляется одним из следующих документов (в документы добавлена табличная часть “Материалы давальца”):
- “Реализация товаров и услуг” (Схема 1.1)
- "Выпуск продукции и выполнение работ” или “Производство без заказа” (Схема 1.2)
- “Передача материалов в производство” или “Внутреннее потребление товаров” (Схема 1.3)
Движение сырья не проходит по регистрам оперативного учета. Его остатки нельзя увидеть с помощью отчета Ведомость товаров на складах - только в оборотно-сальдовой ведомости.
Информация о версии расширения 2.0
В новой версии расширения нашей командой были произведены следующие работы:
-
Устранили несколько ошибок, связанных с ролями в расширении. Для пользователей, у которых нет полных прав в ИБ, в профиль групп доступа необходимо добавить одну из следующих ролей:
- Для чтения документов: Поступление (возврат) сырья давальца (чтение)
- Для изменения документов: Поступление (возврат) сырья давальца (добавление и изменение)
- Реализовали еще две схемы для работы с давальческим сырьем.
Давайте подробнее рассмотрим схемы, которые мы видим наиболее интересными для работы в данный момент:
Схема 1.1
Описание Схемы 1.1
Хорошо знакомая схема для пользователей, приобретших версию 1.0.
Поступление давальческого сырья осуществляется с помощью документа “Поступление (возврат) сырья давальца” на счет бухгалтерского учета 003.02. Затем, с помощью документа “Выпуск продукции и выполнение работ” или документа “Производство без заказа” осуществляется выпуск готовой продукции на счет 43. Затем с помощью документа “Реализация товаров и услуг” осуществляется списание ГП со счета 43 и материалов давальца со счета 003.02.
Поступление давальческого сырья.
Переходим в раздел “Производство” далее открываем список документов "Поступление (возврат) сырья давальца". Здесь нам необходимо создать документ "Поступление (возврат) сырья давальца".
- Указываем вид операции "Поступление материалов"
- В случае возврата сырья давальцу, оформляется этот же документ с видом операции "Возврат". Из документа можно сформировать следующие печатные формы:
- "Печать накладной"
- "Возврат поставщику"
Процесс оформления поступления материалов давальца на примере документа "Поступление (возврат) сырья давальца" продемонстрирован ниже:
Заполнение документа "Поступление (возврат) сырья давальца"
Проводка по бухгалтерскому учету при проведении документа "Поступление (возврат) сырья давальца"
Выпуск готовой продукции
Выпуск готовой продукции можно оформить двумя документами: "Производство без заказа" и "Выпуск готовой продукции и выполнение работ".
Оформляем выпуск продукции по одному из предложенных документов на счет 43.
Из документов можно сформировать следующие печатные формы:
- "Печать накладной",
- "Возврат поставщику".
Процесс оформления выпуска готовой продукции на примере документа "Выпуск готовой продукции и выполнение работ" продемонстрирован ниже:
Заполнение документа "Выпуск готовой продукции и выполнение работ"
Проводка по бухгалтерскому учету при проведении документа "Выпуск готовой продукции и выполнение работ"
Передача готовой продукции заказчику и списание материалов давальца.
Создаем документ "Реализация товаров и услуг" c помощью него осуществляем списание товара с 43 счета и материалов со счета 003.02.
Необходимо поставить галочку "Реализация готовой продукции из давальческого сырья". После этого у вас появится вкладка "Материалы давальца". Таблицу можно заполнить остатками имеющихся давальческих материалов (кнопка "Заполнить сырье по остаткам"). После заполнения можно откорректировать таблицу, оставив только реально израсходованные материалы давальца. Это позволит осуществить списание материалов со счета 003.02 в момент отражения проводок в регламентном учете. Так же после установки галочки, в таблице "Товары" станет доступно поле ввода "Наименование для печати". Здесь указываем наименование услуги, которое будет проставлено в печатную форму "Акт об оказании услуг".
Из документов можно сформировать следующие печатные формы:
- "Акт об оказании услуг",
- "Отчет о материалах",
- "Требование-накладная (М-11)".
Заполнение документа "Реализация товаров и услуг"
Проводка по бухгалтерскому учету при проведении документа "Реализация товаров и услуг"
Схема 1.2
Описание Схемы 1.2
Ключевое отличие данного варианта работы от схемы 1.1 заключается в том, что списание материалов давальца происходит в момент выпуска готовой продукции. Это позволяет при долгом цикле переработки приблизить остатки в оборотно-сальдовой ведомости к реальности.
Поступление давальческого сырья осуществляется с помощью документа "Поступление (возврат) сырья давальца" на счет бухгалтерского учета 003.02. Затем, с помощью документа "Выпуск продукции и выполнение работ" или документа "Производство без заказа" осуществляется выпуск готовой продукции на счет 43, а также списание материалов давальца со счета 003.02.
Списание ГП со счета 43 осуществляется помощью документа "Реализация товаров и услуг".
Схема 1.3
Описание Схемы 1.3
Данная схема позволяет списывать материалы по мере их использования. Как и в предыдущих схемах поступление давальческого сырья осуществляется с помощью документа “Поступление (возврат) сырья давальца” на счет бухгалтерского учета 003.02. Затем, с помощью документа “Передача материалов в производство” или документа “Внутреннее потребление товаров” осуществляем списание материалов со счета 003.02 по мере их использования. С помощью документа “Выпуск продукции и выполнение работ” или документа “Производство без заказа” осуществляется выпуск готовой продукции на счет 43. Списание ГП со счета 43 выполняется документом “Реализация товаров и услуг”.
Печатные формы, реализованные в расширении
Накладная
Возврат поставщику
Акт об оказании услуг
Отчет о материалах
Требование-накладная (М-11)
Права пользователей при работе с расширением
У администраторов системы по умолчанию подключены права для работы с расширением, для пользователей у которых нет прав администратора включена возможность только на просмотр данных.
Для того чтобы дать доступ обычным пользователям требуется создать профиль групп доступа (НСИ и Администрирование > Настройки пользователей и прав > Профили групп доступа ) и добавить туда следующую роль:
- Поступление (возврат) сырья давальца (добавление и изменение)
Затем создать группу доступа (НСИ и Администрирование > Настройки пользователей и прав > ), указать в ней созданный профиль и добавить необходимых пользователей.
