Калькулятор по выбору системы налогообложения
Для каждой системы налогообложения действуют свои законы, налоги и отчетность. Вместе с экспертами Scloud разбираемся, какой режим выбрать, каковы условия перехода и ограничения для перехода на новый режим.

Рассчитайте налоговый режим
Пожалуйста, подождите, идет загрузка...
Данные о компании
Кто вы?
Состоите в реестре МСП?
Регион
Начните вводить
Кол-во сотрудников
Стоимость патента
Планируемые показатели за год
Доходы
Расходы
В т.ч. на зарплату
Нестандартная
. налоговая ставка
Ставка УСН (доходы)
Ставка УСН (доходы-расходы)
Ставка налога на прибыль
Ставка по патенту
Рассчитать
Итого
Налоговые режимы | Сумма налога в год |
---|---|
0 ₽ | |
0 ₽ | |
0 ₽ | |
0 ₽ |
Рассчитать заново
ОСН или ОСНО (общая система налогообложения)
Этот налоговый режим применяется по умолчанию при регистрации нового юридического лица и обязывает компании оплачивать всю совокупность налогов без каких-либо льгот:
- налог на прибыль организаций;
- НДС при продаже товаров и услуг;
- НДФЛ и страховые взносы за сотрудников;
- имущественные, транспортные, земельные налоги.
ОСНО также может применяться и к тем организациям, которые перестали соответствовать условиям упрощенной системы налогообложения или нарушили порядок работы в рамках патентной системы (например, не внесли вовремя патентный взнос). Подробнее условия упрощенки разберем далее.
Общий налоговый режим актуален в первую очередь для крупных организаций, которые не попадают под условия каких-либо льготных режимов, платят НДС и работают с контрагентами, который тоже уплачивают НДС. Начинающему бизнесу и небольшим организациям следует рассмотреть другие режимы для снижения налоговой нагрузки как минимум до того момента, пока организация не вырастет и не сможет безболезненно перейти на ОСН.
УСН (упрощенная система)
УСН обычно применяется малым или средним бизнесом. Выбрать эту СНО можно при регистрации компании (ИП) или перейти на нее с другого налогового режима. Важно учитывать, что в рамках УСН можно выбрать объект налогообложения:
- «Доходы», на котором учитывают все полученные компанией доходы;
- «Доходы минус Расходы», на котором учитывают все полученные компанией доходы, уменьшенные на величину расходов.
Эти два объекта налогообложения отличаются по величине налоговой ставки (6% и 15%) и подходом к расчету налогов. Чтобы выбрать подходящий вам режим, воспользуйтесь нашим калькулятором.
Важно понимать, что УСН — это льготный режим, а значит, им могут воспользоваться только определенные категории бизнеса. Лимиты для применения УСН следующие:
- Доход за год — менее 450 млн ₽;
- Численность сотрудников — не более 130 человек.
Помимо этого если доход компании на УСН превысил 60 млн ₽ за год, то она обязуется платить НДС со следующего года. Это нововведение действует с 1 января 2025 года. Для УСН также введены льготные ставки 5% (при доходе 60-250 млн ₽) и 7% (при доходе 250-450 млн ₽). Если компания превысит лимиты, то ей придется перейти на ОСНО.
Компании и ИП на УСН также уплачивают следующие налоги:
- налог на УСН;
- НДФЛ и страховые взносы за сотрудников;
- земельные и транспортные налоги.
Патент (патентная система)
Патент — это система, при которой налогоплательщик может использовать установленный предполагаемый уровень дохода в качестве налоговой базы. При этом не надо сдавать налоговую декларацию, а сам патент можно приобрести на период от месяца до года.
Патентный режим налогообложения могут применять только ИП, которые занимаются определенными видами деятельности из утвержденного перечня. Если у вас несколько видов предпринимательской деятельности, патент нужно приобрести на каждую из них. Но есть и некоторые ограничения:
- количество работников в компании не может превышать 15 человек;
- если вы занимаетесь розничной торговлей или открыли ИП в сегменте общепит, то зона обслуживания или торговли не должна превышать 50 квадратных метров.
При этом хотя налог и рассчитывается по умолчанию в рамках патента на конкретный вид деятельности в конкретном регионе, ИП обязан вести книгу учета доходов, которые в сумме за год не должны превышать ограничения в 60 млн ₽.
НПД (налог для самозанятых)
Налог на профессиональный доход традиционно называют налогом на самозанятость. Этот режим предусмотрен для тех, кто занимается реализацией собственной продукции, не имеет наемных сотрудников и не продает подакцизные товары. При этом годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн ₽.
Самозанятые также освобождены от уплаты:
- НДФЛ;
- НДС (кроме косвенного при импорте товаров);
- страховых взносов.
Налоговой базой в рамках НПД выступает суммарно полученный доход без вычета расходов. Размер налога зависит от юридической формы организации, с которой взаимодействует самозанятый:
- 4%, если контрагентом является физическое лицо;
- 6%, если контрагентом является юридическое лицо или ИП.
При этом в рамках НПД предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 ₽. То есть пока сумма налога не превысит 10 000 ₽, самозанятый ничего не платит. Это работает в автоматическом режиме, равно как и начисление налога после превышения указанного лимита.
НПД изначально был запущен экспериментально в ряде регионов, но теперь он доступен в любом регионе России. В настоящий момент этот режим подходит в первую очередь тем, кто сам оказывает какие-либо услуги и хочет узаконить получение прибыли. Как только бизнес будет нуждаться в оформлении трудового договора с наемным сотрудником, он лишится права на НПД.
Не знаете, какая программа подойдет?
Оставьте заявку на консультацию, это бесплатно!