Нулевая отчетность ИП — это обязательная процедура для предпринимателей, которые не вели деятельность и не получали доход. Даже если бизнес временно не работает, налоговая требует подтвердить отсутствие операций. В статье мы разберем, когда отчетность можно считать нулевой, какие формы нужно сдавать, сроки подачи и способы отправки документов, чтобы избежать штрафов и проблем с контролирующими органами.
Когда отчетность считается нулевой
ИП обязан подавать отчетность даже при полном отсутствии деятельности — это подтверждает налоговой, что бизнес зарегистрирован и находится на учете, но временно не работает. Нулевая отчетность подается, если за отчетный период не было никаких финансовых операций. К ключевым признакам нулевой отчетности относятся:
-
отсутствие доходов — предприниматель не получил прибыль от продаж товаров, услуг или иной деятельности;
-
отсутствие расходов — не производились затраты, связанные с ведением бизнеса, включая аренду, закупку материалов или услуги подрядчиков;
-
нет начислений по сотрудникам — если у ИП нет работников, или им не начислялась зарплата и прочие выплаты;
-
отсутствие доходов и расходов за отчетный период является обязательным условием для подачи нулевой отчетности.
Какие формы нужно сдавать ИП при нулевой деятельности
ИП обязан подавать определенные формы отчетности даже при отсутствии деятельности.
Нулевая декларация по УСН:
-
подходит для ИП на упрощенной системе (УСН «доходы» или «доходы минус расходы»);
-
сдается ежегодно даже при отсутствии доходов и расходов;
-
в декларации ставятся нули по всем показателям.
Нулевая декларация по НДС:
-
для ИП на ОСНО, которые являются плательщиками НДС;
-
сдается даже при отсутствии операций, облагаемых НДС;
-
если ИП не плательщик НДС, декларация не подается.
Нулевая декларация по налогу на прибыль:
- для ИП на ОСНО, если обязаны подавать декларацию по налогу на прибыль;
- сдается с нулевыми показателями при отсутствии доходов и расходов;
- подтверждает отсутствие налогооблагаемой базы.
3-НДФЛ:
-
индивидуальная декларация по доходам ИП;
-
при полном отсутствии доходов может не подаваться;
-
если подается, в декларации указываются нули по всем обязательным строкам.
Форма 6-НДФЛ:
-
отчет о доходах сотрудников и удержанном НДФЛ;
-
сдается только если есть сотрудники и выплаты;
-
при отсутствии сотрудников и начислений форма не подается.
Расчет по страховым взносам / Раздел 2 отчета ЕФС-1:
-
отчет в ПФР и ФСС о начисленных страховых взносах;
-
сдается только при наличии сотрудников;
-
если сотрудников нет, отчет по ним не подается, но ИП обязаны сдавать отчет по страховым взносам за себя, даже при отсутствии дохода, чтобы подтвердить выполнение обязательных платежей в Пенсионный и ФОМС.
Сроки подачи нулевой отчетности ИП
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, важно помнить не только о налогах с дохода, но и о регулярной отчётности. Даже при отсутствии доходов некоторые декларации и взносы нужно сдавать в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и пени.
-
УСН (упрощенка) — декларация подается ежегодно до 25 апреля следующего года, даже если доходов нет;
-
3‑НДФЛ — сдается до 30 апреля, только если есть доходы, облагаемые НДФЛ;
-
НДС сдается ежеквартально до 25 числа следующего месяца, только если ИП — плательщик НДС, даже при нулевых показателях;
-
6‑НДФЛ сдается ежеквартально до 1 числа следующего месяца, только если есть сотрудники и выплаты;
-
Страховые взносы за себя — уплата ежегодно до 31 декабря, даже при нулевом доходе.
-
Страховые взносы за сотрудников — только если есть сотрудники, сдаются расчеты по установленным срокам (ежеквартально/ежегодно в зависимости от формы отчетности).
Иногда сложности с отчетностью возникают даже у опытных предпринимателей — сроки поджимают, а 1С настроена не совсем корректно. Экстренная помощь в отчетный период: мы быстро перенесем вашу базу в облако, обновим 1С до актуальной версии, подключим «1С-Отчетность» и поможем отправить отчеты вовремя. Это поможет избежать штрафов, сэкономит время и обеспечит спокойствие, что налоговая примет всю отчетность без проблем.
Как можно сдать нулевую отчетность
Сдать отчетность можно несколькими удобными способами — выбирайте тот, который подходит именно вам:
-
лично в налоговую;
-
почтой или заказным письмом;
-
онлайн через Личный кабинет ФНС;
-
через бухгалтерские сервисы.
Заключение
Сдача нулевой отчетности — важная обязанность каждого ИП, даже если бизнес временно не ведет деятельность и доходов нет. Это подтверждает налоговой и контролирующим органам, что предприниматель соблюдает требования законодательства и находится на учете.
Правильное оформление и своевременная сдача нулевых деклараций помогают избежать штрафов, пени и блокировки счетов, а также поддерживать положительную репутацию бизнеса.
