ВходРегистрация
ВходРегистрация
Главная
Налоговый календарь бухгалтера 2025 год

Налоговый календарь бухгалтера 2025 год

В календаре Scloud вы найдете все даты уплаты налогов и страховых взносов для компаний, ИП и самозанятых. Сроки представлены с учетом переноса с выходных и праздничных дней.

I квартал

1

— важная дата

30

— выходной

1

— праздник

Январь

Пн

Вт

Ср

Чт

Пт

Сб

Вс

30

31

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

1

2

Февраль

Пн

Вт

Ср

Чт

Пт

Сб

Вс

27

28

29

30

31

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

1

2

Март

Пн

Вт

Ср

Чт

Пт

Сб

Вс

24

25

26

27

28

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

1

2

3

4

5

6

Важные даты в январе

09 января

  • Уплата фиксированных страховых взносов (49 500/25 200 руб) на ОПС/ОМС плательщиками, не производящими выплат и других вознаграждений физлицам за 2024 год

15 января

  • Страховые взносы по травматизму за декабрь 2024 года

20 января

  • Уплата косвенных налогов (без акцизов на маркируемые товары) за декабрь 2024 г

27 января

  • Уплата суммы налога по АУСН за декабрь 2024 года

28 января

  • Уплата НДФЛ за период с 01.01.2025 по 22.01.2025

  • Уплата 1/3 НДС за IV квартал 2024 года

  • Уплата полной суммы НДС за IV квартал 2024 года

  • Уплата НДС за IV квартал 2024 г. (иностранные продавцы/посредники ЕАЭС).

  • Уплата НДС (иностр. организации) за IV квартал 2024 г.

  • Уплата налога УСН при прекращении предпринимательской деятельности

  • Уплата налога УСН после утраты права на его применение

  • Уплата ЕСХН при прекращении предпринимательской деятельности

  • Первый авансовый платеж по налогу на прибыль в I квартале 2025 г. (Организации, у которых отчетные периоды — I квартал, полугодие и 9 месяцев)

  • Авансовый платеж по налогу на прибыль (новые организации, выручка более 5 млн руб.).

  • Налог на прибыль с дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам за декабрь 2024 года

  • Налог на прибыль иностранных организаций за декабрь 2024 года

  • Уплата страховых взносов за декабрь 2024 года

  • Уплата доп. взносов на накопительную пенсию за декабрь 2024 года

  • Уплата торгового сбора за IV квартал 2024 года

  • Уплата НДПИ за декабрь 2024 год

  • Уплата водного налога за IV квартал 2024 года

  • Уплата налога на профессиональный доход (НПД) за декабрь 2024 года

  • Авансовый платеж акциза (алкоголь) за январь 2025 года

  • Уплата акцизов за декабрь 2024 г., октябрь 2024 г., июль 2024 г.

  • Уплата акциза по нефтяному сырью за декабрь 2024 года

31 января

  • Платеж за пользование недрами (1/4 годовой суммы) за IV квартал 2024 г.

Ничего не найдено Ничего не найдено
Изображение

Памятка бухгалтера

Фиксированные взносы ИП без сотрудников теперь уплачивается до 28 декабря, вместо 31 декабря.
НДС уплачивают не только компании на ОСНО, но также компании и ИП на УСН с доходом более 60 млн ₽ за прошлый год.
НДС уплачивается каждый квартал одной суммой раз в квартал или равными суммами в каждом месяце квартала, следующего за отчетным кварталом.
НДФЛ уплачивается 2 раза в месяц: до 5 числа уплачивается сумма, удержанная с 23 по 31 число прошедшего месяца, а до 28 числа месяца уплачивает сумма, удержанная с 1 по 22 число текущего месяца.
Косвенный НДС уплачивается только при наличии ввоза товаров из стран ЕАЭС в прошлом месяце.
Акцизы платят компании, ИП, производители и импортеры, которые совершают облагаемые акцизами операции. В сумму акциза включается стоимость подакцизных товаров.
Налог на профессиональный доход (НПД) уплачивают только самозанятые.
Авансовые платежи по налогу на прибыль уплачивают ежемесячно, квартально, а также и ежемесячно, и квартально. Организации, которые платят налог каждый месяц, рассчитывают его по фактической прибыли в прошлом месяце.
Налог на дополнительный доход платят компании по добыче углеводородного сырья.
1 из 9

Изменения в уплате налогов в 2025 году

В 2025 году произошли некоторые важные изменения в уплате налогов:

Изменился порядок уплаты НДФЛ. Теперь помимо ставок 13% и 15% используются также повышенные ставки налога 18%, 20% и 22% при превышении определенных сумм дохода.

Введен НДС для организаций и ИП на УСН. Если доход упрощенца не превышает 60 млн ₽ за 2024 год, компания на УСН освобождается от уплаты НДС в 2025 году. Для упрощенцев действуют ставки 5% и 7%, либо можно применять ставку 20% по желанию компании.

Попробуйте 1С в облаке!

Переходите на 1С в технологичном формате — без багов и тормозов

Фон баннера

Вопросы и ответы

Как платить налоги в 2025 году?
Плательщики налогов и взносов переводят суммы на Единый налоговый счет (ЕНС), как и в 2024 году. Какие-то налоги перечисляются в составе ЕНП, другие — по отдельным КБК. Например, взносы на травматизм перечисляются по КБК, а не в составе единого налогового платежа.
Изменились ли сроки уплаты налогов?
Сроки уплаты налогов не изменились, добавился только еще один срок для уплаты НДФЛ за период с 23-го по 31-е число месяца.
Какие налоги платит ИП?
Налоги предпринимателя зависят от используемой системы налогообложения и наличия сотрудников. ИП с сотрудниками на ОСНО уплачивают большую часть налогов, представленных в календаре. ИП без сотрудников и на спецрежимах уплачивают только взносы за себя и налоги, предусмотренные УСН, ЕСХН и ПСН. Остальные налоги ИП платят в зависимости от своей деятельности.