Проверка операций по НДС в БП 3.0

Для корректности ведения учета по НДС и составления Декларации по НДС рекомендуем проводить проверку документов, введенных за отчетный период (квартал). Также следует обратить внимание на правильность оформления операций в прошлых кварталах при необходимости. Для снижения количества ошибок, возникающих в результате ввода первичной документации руками, рекомендуем перейти на электронный документооборот, для многих он уже является незаменимым помощником. Подключите сервис 1С-ЭДО и обменивайтесь электронными документами с контрагентами непосредственно из базы 1С.

Банковские выписки

При проверке документов обратите внимание на заполнение банковских выписок (раздел Банк и касса – Банковские выписки). В документах Поступление на расчетный и Списание с расчетного счета счет должны быть обязательно заполнены поля Ставка НДС и Сумма НДС для автоматического формирования счетов-фактур на аванс.

Подробнее про порядок отражения авансов и зачетов в книге покупок и продаж читайте в нашей инструкции.

Приходные накладные

В документах на поступление товаров, работ, услуг и дополнительных расходов (раздел Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД)) проверьте корректность заполнения колонок в табличной части % НДС и НДС. Определение расчета НДС сверху или в сумме указывается в шапке документа по гиперссылке НДС сверху/в сумме.

Проверьте также зарегистрированы ли все полученные от поставщиков счета-фактуры. Сделать это удобно из журнала документов Покупок. Имеется отдельная колонка, которая показывает регистрацию или отсутствие счета-фактуры по поступлению.

Если в каком-то из документов указано, что счет-фактура отсутствует, то пройдите в документ и зарегистрируйте счет-фактуру в нижней части документа. Для этого введите ее номер и дату и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Если в организации ведется раздельный учет НДС, то проверьте правильность отражения Способа учета НДС в документах Поступления ТМЦ.

Правила указания способа учета НДС:

Подробнее про раздельный учет НДС читайте в нашей инструкции.

Расходные накладные

В документах на реализацию (раздел Продажи – Реализация (акты, накладные, УПД)) проверьте правильность заполнения колонок в табличной части % НДС и НДС, а также проверьте регистрацию счетов-фактур по всем отгрузкам. Сделать это удобно из журнала документов Покупок. Имеется отдельная колонка, которая показывает регистрацию или отсутствие счета-фактуры по поступлению.

Регистрация счета-фактуры происходит в нижней части накладной на реализацию по кнопке Зарегистрировать. В шапке документа по соответствующей гиперссылке происходит определение метода отражения НДС в документе – сверху или в сумме.

Если в организации ведется раздельный учет НДС, то проверьте также Способ учета НДС в документах списания ТМЦ (Склад – Расход материалов (Требования-накладные)). Способ учета НДС указывается в Статье затрат, может быть в шапке документа, а может указываться построчно.

Если способ учета НДС с момент приобретение материалов был изменен, то это следует отразить в Требовании-накладной. И в таком случае в проводке Дт19.03 Кт19.03 будет изменено 3 субконто:

Чтобы сверить правильность способа учета по входящему НДС, рекомендуем воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19 (раздел Отчеты) с группировкой по способам учета входящего НДС и контрагентов

Ввод ОС и НМА в эксплуатацию

Проверьте отражение информации по всем поступившим внеоборотным активам в квартале, удостоверьтесь, что были созданы и проведены документы приобретения принятия к учету ОС и НМА (раздел Покупки и раздел ОС и НМА). Проверку можно осуществить путем сверки реквизитов и данных на бумажных носителях и в базе 1С, это подойдет тем, у кого немного документов по ОС и НМА и кто хочет провести полную проверку правильности всех реквизитов.

Для упрощения проверки можно сформировать реестр документов и проверить реквизиты в нем. Для этого пройдите в журнал документов нужного вида, делаете отбор по периоду через Еще – Установить период

Для выведения списка нажмите Еще – Вывести список и в открывшемся окне оставьте галки на тех реквизитах, которые будут нужны для проверки

Полезные отчеты при проверке учета по НДС

Для проверки наличия счетов-фактур, предъявленных продавцом: Отчеты – Анализ учета – Наличие счетов-фактур

Настройте период отчета, виды документов (по умолчанию выведутся все, в которых должен быть счет-фактура), организацию. Непосредственно из отчета можно провалиться в документы, которые необходимо исправить

Также бухгалтер для проверки правильности ведения учета по НДС может пользоваться Универсальным отчетом (Отчеты – Универсальный отчет). Сформируйте его по кварталу

Тип объекта: Документ

Имя объекта: Поступление на расчетный счет

Имя таблицы: Расшифровка платежа.

В отчете проверьте ставки НДС на корректность, отчетом также можно пользоваться для проверки реквизитов.

Универсальный отчет можно использовать для проверки банковских выписок, накладных. Для этого выберите нужный тип документа в поле Имя объекта.

Взаиморасчеты с контрагентами

Сформируйте Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60 и 62 с группировкой по субсчетам, контрагентам, договорам, убедитесь, что отсутствует отрицательное сальдо на конец периода. Если сальдо с минусом все же присутствует, то проверьте следующие данные по документам расчетам:

- правильность указания счетов расчетов и авансов с контрагентом. Как настроить счета расчетов для автоматической подстановки читайте в нашей инструкции

- убедитесь, что контрагент правильно указан в документах оплаты и отгрузки. Часто причиной отрицательного сальдо могут быть дубли в справочнике Контрагенты

- сверьте правильность указания договора в документах расчетов и накладных. Проверьте, нет ли дублей в договорах по контрагенту

Инструкцию по поиску и удалению дублей в базе БП 3.0 смотрите по ссылке

- проверьте настройку поля Зачет авансов в документах. Там может быть указано "По документу" и указан конкретный документ для зачета аванса

- перепроверите цепочку документов в хронологическом порядке, ошибки при зачете авансов часто кроются в том, что документы отражаются в базе задним числом

Инструкция по зачету авансов по ссылке