Настройка распределения в бухгалтерском учете общехозяйственных расходов, которые собираются на счете 26, производится в учетной политике (раздел Главное – Учетная политика). Все изменения, вносимые в Учетную политику, мы рекомендуем делать через создание новой записи по гиперссылке История изменений – Создать.
С релиза Бухгалтерии предприятия 3.0.111 были внесены изменения в настройку учета затрат, выделили отдельный подраздел Учет затрат. В блоке Учет затрат указывается список счетов затрат, которые будут участвовать в бухгалтерском учете организации.
26 счет Общехозяйственные расходы предназначен для учета управленческих расходов, не включаемых в себестоимость продукции и услуг. Каждый месяц в процессе проведения регламентной операции в рамках Закрытия месяца (раздел Операции) 26 счет будет закрываться в зависимости от настройки Учетной политики на счет 90.08.1 или на счет 90.02.1. Рассмотрим оба варианта.
Для того чтобы 26 счет закрывался на счет 90.08.1 в Учетной политике в разделе Учет затрат у вас должно быть выбрано несколько счетов учета затрат:
В таком случае в БУ 26 счет в рамках закрытия месяца закроется на счет 90.08.1, а в НУ расходы на 26 счете будут всегда косвенными
Чтобы счет 26 закрывался на счет 90.02.1, в настройке Учетной политики в разделе Учет затрат у вас должен быть выбран только 26 счет. Такой вариант подходит для тех организаций, где нет производства, кроме торговых организаций, которые используют для затрат счет 44. Все затраты будут учитываться только на счете 26
В таком случае в БУ 26 счет в рамках закрытия месяца закроется на счет 90.02.1, а в НУ расходы на 26 счете могут быть как прямыми, так и косвенными
Чтобы закрыть 26 счет в 1С нужно:
1. Проверить установленную базу распределения в Учетной политике. Так как 26 счет может закрываться на разные счета в зависимости от выбранных счетов учета затрат
2. Провести процедуру закрытия месяца (Операции – Закрытие месяца), а именно должна быть проведена регламентная операция Закрытия 20-х счетов, она находится в 3-м разделе