Настройки
Проверьте настройку учета НДС (Главное – Налоги и отчеты – НДС). При экспорте исключительно несырьевых товаров включать настройку раздельного учета НДС нет необходимости, так как вычет предъявленной суммы НДС производится в общеустановленном порядке. А также нет обязанности определять суммы НДС со ставкой 0%.
Применение ставки 0% НДС зависит от того, является ли экспортируемый товар сырьевым. В Постановлении Правительства РФ от 18.04.2018 №466 приведены коды видов товаров, относящиеся к сырьевым. В 1С указать, что товар является сырьевым можно галкой Сырьевой товар в коде ТН ВЭД в карточке номенклатуры. По умолчанию галка не стоит.
Таким образом, при экспорте несырьевых товаров и при отсутствии других оснований применения раздельного учета НДС, проверьте отсутствие галки Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета
Приобретение товаров
Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД) – Поступление – Товары
В шапке документа заполните:
Накладная, УПД № и от – номер и дата документа поставщика
Номер и от – будут заполнены при проведении документа
Контрагент – выберите контрагента из одноименного справочника
Договор – договор с видом С поставщиком
Счет на оплату – укажите при наличии счета
Организация – выберите, если в базе ведется учет по нескольким организациям
Склад – выберите, если в справочнике Склады более одного склада
Расчеты – по гиперссылке укажите счета расчетов с контрагентом и по авансам, а также определите порядок зачета авансов (по умолчанию стоит Автоматически)
Грузоотправитель и грузополучатель – информация для печатной формы
В табличную часть внесите приобретаемые товары кнопкой Добавить (добавление одной строки), Подбор (массовое добавление номенклатуры в таблицу), укажите количество, цену, ставку НДС, счет учета номенклатуры (определяется исходя из вида номенклатуры) и счет учета НДС
Обратите внимание на галку Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, по умолчанию она активна и означает, что датой отражения счета-фактуры в книгу покупок попадет запись и в этом квартале НДС по документу будет принят к вычету. Если вы хотите частично принять к вычету НДС по этому документу или отложить его принятие к вычету, то снимите галку.
Проводки по документу Поступление товаров:
Запись по регистру НДС предъявленный с видом Приход:
Предоплата за товары от покупателя
Банк и касса – Банковские выписки – Поступление с видом Оплата от покупателя. Заполните документ:
Плательщик – контрагент-покупатель из справочника Контрагенты
Сумма – сумма предоплаты
Договор – договор с плательщиком с видом договора С покупателем (при расчетах в валюте укажите валюту в договоре во вкладке Расчеты)
Ставка НДС – 0%, согласно ст. 154 и ст. 164 НК РФ оплата по ставке НДС 0% в налоговую базу по НДС не включается, продавец не должен составлять счет-фактуру
Счет на оплату – при наличии выставленного счета
Статья доходов – статья с видом движения Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
Счет расчетов и счет авансов – 62.01 (62.21) и 62.02 (62.22)
Погашение задолженности – выберите из списка, по умолчанию автоматически
Проводки по документу:
Так как реализации по договору этому контрагенту еще не было, программа распознала в операции аванс от покупателя и сформировалась проводка по Кредиту счета 62.22
Отгрузка товара на экспорт
Продажи – Реализация (акты, накладные, УПД) – Реализация – Товары.
Заполните шапку документа:
Контрагент – покупатель из справочника Контрагенты
Договор – договор с видом С покупателем
Счет на оплату – при наличии
Организация – укажите, если в базе ведется учет по нескольким организациям
Склад – укажите, если в справочнике Склады более одного склада
Банковский счет – выберите, если у организации более одного банковского счета
Расчеты – указывается срок оплаты, счета расчетов с контрагентом и по авансам, а также способ зачета авансов (по умолчанию автоматически)
В табличной части укажите реализуемые товары кнопкой Добавить (добавление одного элемента), Заполнить (заполнение по документа поступления или по счет), Подбор (массовое добавление номенклатуры в таблицу). Укажите количество, цену. В поле % НДС выберите 0%. В поле Счета учета укажите счет учета товаров, счет доходов, номенклатурную группу, счет расходов и счет учета НДС
Для того чтобы создать счет-фактуру на экспорт, нажмите кнопку Выписать счет-фактуру в нижней части документа. В книге продаж и в декларации по НДС не отражаются операции отгрузки товаров на экспорт до подтверждения обоснованности применения ставки 0% НДС
Поводки по документу Реализация товаров:
В первой проводке списана себестоимость товаров, второй проводкой зачелся ранее внесенный покупателем аванс, третья проводка отражает сумму оставшейся задолженности покупателя.
В регистр НДС по реализации 0% попадает запись с видом движения Приход для отражения записи в книге продаж с НДС по ставке 0%
Если расчеты по договору в валюте, то также присутствует регистр Рублевые суммы документов в валюте
Для того, чтобы понять, как получилась сумма в регистре НДС в рублевых суммах, можно вывести печатную форму Справка-расчет рублевых сумм документа в валюте
Окончательная оплата товаров
Банк и касса – Банковские выписки – Поступление с видом Оплата от покупателя. Заполните документ
Проводки по документу:
Программа произвела переоценку задолженности покупателя в первой проводке.
Если оплата в валюте, и на валютной счете были денежные средства, то отдельной проводкой программа произведет переоценку валютного остатка по курсу на дату операции (2 проводка)