6-НДФЛ
Основными документами, отвечающими за удержание НДФЛ, являются ведомости на выплату (в банк, в кассу, на счета). Без этих документов отчет формироваться не будет.
Для проверки корректности произведенных выплат можно использовать отчет Зарплата - Отчеты по зарплате - Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно).
Т. к. отчет квартальный, необходимо выбрать период отчета - квартал. Сальдо на конец месяца (последний столбец отчета) означает, что не все суммы сотрудника выплачены. Когда начислений и удержаний много, можно снять флаг Разворачивать по начислениям и удержаниям. Также в Настройка можно сделать отбор по конкретному сотруднику. Чтобы проверить только его выплаты и начисления.
Когда мы убедились, что выплаты в программе соответствуют фактическим, можно открыть отчет Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам - Проверка Разд. 1 отчета 6-НДФЛ
Если у организации несколько регистраций в ИФНС (по головной организации и обособленным подразделениям), то отчет 6-НДФЛ сдается отдельно в каждую ИФНС.
Для проверки корректности удержания исчисленного налога, а также налоговых периодов, куда попадают те или иные суммы, можно использовать отчет Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам - Анализ НДФЛ по месяцам
В исходном виде он выглядит так:
Вы можете скачать ниже вариант подробного отчета Анализ НДФЛ по месяцам, где есть величина расчетного исчисленного НДФЛ (для поиска расхождений с документами начислений), а также ссылки на все документы, которые регистрируют движения налога. Отчет состоит из двух таблиц – верхняя сводная информация по каждому сотруднику за период, нижняя – подробный отчет с документами (для анализа движений конкретных сотрудников).
В исходном отчете нажимаем Еще – Варианты отчета – Обновить из файла и выбираем файл архива, доступный по ССЫЛКЕ (распаковывать архив не надо):
Выглядит подробный отчет так:
Верхняя сводная таблица по сотрудникам за период:
Аналитика по сотруднику:
Подробно об алгоритме исправления ошибок с использованием такого отчета читайте ЗДЕСЬ.
Движения Исчислено делаются документами начислений (начисление зарплаты, отпуск, больничный, прочие доходы и.т.д.), Удержано и Перечислено - это Ведомости на выплату (с флагом Налог перечислен вместе с зарплатой) и Уплата НДФЛ в бюджет при снятом флаге Налог перечислен в Ведомости.
Удержано бывает не равным Перечислено, когда снят флаг Налог перечислен, а документа Уплата НДФЛ в бюджет нет. Или когда флаг установлен, но дополнительно присутствует документ Уплата НДФЛ в бюджет.
По сотруднику, увольнявшемуся и вновь принятому будет формироваться одна справка, т. к. учет НДФЛ ведется не по сотрудникам, а по физическим лицам.
Расчет по страховым взносам
Проверить правильность начисления взносов можно отчетом Налоги и взносы - Отчеты по налогам и взносам - Проверка расчета взносов.
Период отчета можно установить квартал.
Отчет разбит по разделам - ПФР, ФОМС, ФСС, ФСС НС, Начисления инвалидам, ПФР (доп. взносы).
Различия между расчетной величиной и фактически исчисленными взносами отчет выделит красным цветом.
Если фактическая сумма в отчете меньше расчетной, то скорее всего, какие-то доходы были начислена отдельным документом уже после общего Начисления зарплаты и взносов, и взносы по ним, таким образом, не рассчитались.
Для исправления можно зайти в документ Начисление зарплаты и взносов и во вкладке Взносы нажать кнопку Пересчитать взносы. После чего заново сформировать отчет.
В случае, когда расчетная величина отсутствует, а фактическая есть, это может быть связано с неверным внесением суммы в Операция учета взносов, либо изменением тарифа взносов уже после расчета. Последнее исправляется нажатием кнопки Пересчитать взносы в документе Начисление зарплаты и взносов нужного месяца.
Определить документы, которые рассчитали суммы страховых взносов можно в регистре накопления Страховые взносы по физическим лицам, который можно открыть через Главное меню - Все функции - Регистры накопления - с отбором по проблемному физическому лицу.
В сам документ можно попасть по двойному щелчку мыши. Обратите, внимание, что за расчет взносов отвечают также и документы Увольнение (где также есть формы расчета зарплаты и налогов).
Регламентированный отчет Расчет по страховым взносам имеет удобный способ сверить суммы ПФР из Раздела 3 по сотрудникам с общей суммой Раздела 1. Это кнопка Реестр.