Как получить сумму с НДС в 2026 году

Читать в полной версии В данном материале мы подробно разберем механизм работы с НДС после масштабной реформы 2026 года. Вы узнаете, как правильно оперировать новой ставкой 22%, научитесь безошибочно выделять и начислять налог, а также разберетесь в тонкостях получения налоговых вычетов в текущих правовых реалиях.

Налоговые реалии 2026 года

2026 год принес бизнесу немало вызовов, и самый обсуждаемый из них — изменение базовой ставки НДС. С 01.01.2026 она стала 22%. Это решение повлекло за собой необходимость пересмотра прайс–листов, условий долгосрочных контрактов.

Для любого предпринимателя или бухгалтера вопрос о том, как рассчитать цену с НДС, перестал быть теоретическим и перешел в плоскость ежедневного выживания бизнеса. Ошибка в несколько копеек при масштабных отгрузках может обернуться серьезными кассовыми разрывами или претензиями со стороны налоговиков.

Сегодня недостаточно просто «прибавить налог» к стоимости товара. Нужно понимать сам процесс: как формируется добавленная стоимость и как получить сумму с НДС, которая будет конкурентоспособной на рынке и безопасной с точки зрения закона. В статье мы разберем все нюансы — от базовых понятий до конкретных формул.

Что такое НДС и какова его роль в экономике

НДС — это некая «наценка», которую государство устанавливает на товары и услуги на этапах их производства и реализации. Несмотря на то, что расчеты производят компании, фактическим плательщиком налога всегда остается конечный потребитель — обычный человек, который покупает товар в магазине или заказывает услугу.

После повышения основной ставки до 22% этот налог стал ключевым источником формирования бюджета, позволяя государству финансировать социальные программы и инфраструктурные проекты.

Для бизнеса важно понимание этого налога, так как он напрямую влияет на ценообразование. Чтобы ваш продукт оставался востребованным, вы должны четко понимать, как рассчитать цену с НДС, не жертвуя при этом собственной маржинальностью. НДС называют «косвенным» налогом по нескольким причинам.

1. Скрытость для покупателя. Налог уже включен в итоговый ценник, который мы видим на полке.

2. Транзитный характер. Организация лишь временно удерживает эти деньги, чтобы затем перечислить их в бюджет.

3. Объект налогообложения. Налог платится не с прибыли компании, а с самого факта реализации товара или услуги.

4. Широкий охват. Налог затрагивает практически все сферы потребления.

Для предпринимателя вопрос о том, как получить сумму с НДС, — это вопрос корректного планирования денежных потоков. Если неправильно заложить налог в стоимость, то при подаче декларации обнаружится, что государству придется отдать часть прибыли. Поэтому знание формул расчета является базовым навыком финансовой грамоты.

Кто платит НДС, а кто освобожден от этой обязанности в 2026 году

С 01.01.2026 вступили в силу поправки в НК РФ (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ), которые окончательно закрепили статус плательщиков НДС за большинством предпринимателей. Поэтому необходимо знать, как получить сумму с НДС от клиента и не нарушить закон.

В 2026 году круг плательщиков, обязанных платить НДС, максимально широк.

Организации и ИП на ОСНО Платят налог в обязательном порядке по ставке 22% (или 10% по определенным видам товаров).	Бизнес на УСН Является плательщиком НДС, если доход за прошлый (2025) год или уже в 2026 превысил 20 млн рублей.
Импортеры При ввозе товаров на территорию РФ налог платится на таможне всеми, независимо от системы налогообложения (исключение — ст. 150 НК РФ).	Налоговые агенты Те, кто арендует госимущество или покупает товары или услуги у иностранных компаний, не состоящих на учете в РФ.

Однако законодательство (ст. 145 НК РФ) позволяет некоторым категориям не работать с этим налогом.

Малый бизнес на УСН Компании с годовым доходом до 20 млн рублей освобождаются от НДС автоматически.	Самозанятые и ИП на НПД Эти категории по-прежнему не являются плательщиками этого налога.
Организации на АУСН  Освобождены от НДС (кроме импорта).	Сельхозпроизводители на ЕСХН Если доход за прошлый год не превысил 60 млн рублей.

Переход «упрощенцев» на НДС начался еще с 01.01.2025. У Scloud есть полезное видео, в котором эксперты помогают разобраться в вопросах НДС при УСН.

Важный нюанс 2026 года! Если вы на УСН и ваш доход в течение года «перешагнул» отметку в 20 млн рублей, вы становитесь плательщиком НДС с 1-го числа следующего месяца. Именно в этот момент вам пригодится знание о том, как рассчитать цену с НДС, чтобы не потерять 22% прибыли из-за собственной невнимательности.

Действующие ставки НДС в 2026 году

Чтобы понять, как рассчитать цену с НДС, недостаточно знать одну цифру — выбор ставки зависит от категории товара, вашего годового дохода и даже готовности работать с налоговыми вычетами. Главное новшество 2026 года — базовая ставка теперь 22%. Однако для поддержки населения и малого бизнеса сохранена целая система льготных и специальных тарифов (ст. 164 НК РФ).

Основные ставки для общего режима и импорта

Основная ставка — 22%	Социальная ставка — 10%	Экспортная ставка — 0%
Применяется к большинству товаров, работ и услуг. Если вы продаете электронику, мебель или оказываете консультации, вам нужно знать, как получить сумму с НДС именно по этой ставке.	Сохранена для товаров первой необходимости: основных продуктов питания (хлеб, молоко, крупы), детских товаров, лекарств и медицинских изделий, периодических изданий.	Применяется при вывозе товаров за рубеж, международных перевозках и в гостиничном бизнесе (для услуг по предоставлению мест временного проживания).

Для предпринимателей на «упрощенке», чьи доходы превысили 20 млн рублей, введено «меню» ставок. Вы сами выбираете, что выгоднее вашему бизнесу.

Специальные ставки для малого бизнеса (УСН) в 2026 году

Ставка 5%	Ставка 7%	Общие ставки (22%/10%)
Доступна при доходе от 20 млн до 272,5 млн рублей (с учетом коэффициента–дефлятора на 2026 год). Нюанс: без права на налоговые вычеты.	Применяется при доходах от 272,5 млн до 490,5 млн рублей (с учетом коэффициента–дефлятора на 2026 год). Также без права на вычеты.	«Упрощенец» может добровольно выбрать их вместо специальных ставок. Это выгодно, если у вас много «входящего» налога от крупных поставщиков.

Существуют также расчетные ставки — коэффициенты 22/122 и 10/110. Они используются в специфических случаях (п. 4 ст. 164 НК РФ):

• при получении авансов от покупателей;

• удержании налога налоговыми агентами;

• реализации имущества, учтенного с учетом налога.

Главный секрет НДС в том, что государство не забирает и те 22%, что вы получили от клиента (исходящий), и те 22%, что вы отдали поставщику (входящий). Оно забирает только разницу между этими налогами.

Понимание этой механики важно. Если ваши поставщики работают без НДС, то у вас не будет «входящего» налога, и вам придется платить в бюджет всю сумму исходящего НДС целиком. Именно поэтому крупные компании тщательно выбирают партнеров, которые предоставляют все закрывающие документы с НДС.

Налоговые вычеты: законный способ оптимизации

Чтобы налог не «съел» всю вашу прибыль, важно использовать законные инструменты оптимизации. Налоговый вычет по НДС — один из них. Это ваше право уменьшить общую сумму налога, начисленную с продаж (исходящий НДС), на ту сумму налога, которую вам предъявили поставщики (входящий НДС).

Однако в 2026 году правила применения вычетов зависят от того, какую ставку вы выбрали. Если вы работаете на ОСНО или выбрали ставку 22%/10% на упрощенке, вы имеете полное право на вычеты. Если же вы применяете спецставки 5% или 7%, право на вычет «входящего» налога теряется. Чтобы ФНС признала ваш вычет законным, должны одновременно соблюдаться следующие требования (ст. 172 НК РФ).

1. Товары/услуги куплены для облагаемой НДС деятельности. Если вы купили кирпич для строительства офиса — вычет возможен. Если для строительства бесплатной детской площадки (необлагаемая операция) — нет.

2. Товары приняты на учет. У вас должны быть первичные документы (накладные, акты), подтверждающие, что покупка действительно совершена.

3. Наличие правильно оформленного счета-фактуры. ФНС особо строго следит за этим.

4. Срок не превышает 3 лет. Вы можете заявить вычет в течение трех лет с момента принятия товара на учет (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).

Некоторые ошибочно полагают, что вычет — это «возврат денег» на карту. На самом деле это математическое действие в вашей декларации.

• Продали товар за 122 000 рублей (100 000 — цена, 22 000 — НДС).

• Купили материалы для этого товара за 61 000 рублей (50 000 — цена, 11 000 — НДС).

• Вместо того чтобы платить в бюджет полные 22 000 рублей, вы применяете вычет и платите: 22 000 — 11 111 = 11 000 рублей.

Таким образом, знание того, как получить сумму НДС к вычету, напрямую экономит ваши оборотные средства.

Практика расчетов: основные математические модели

Существует два базовых сценария, с которыми вы будете сталкиваться ежедневно: когда нужно начислить налог «сверху» на чистую стоимость и когда нужно «вытащить» налог из уже готовой итоговой суммы.

Как посчитать НДС «сверху» (начисление). Этот метод используется, когда у вас есть цена товара без налога и вам нужно узнать, сколько в итоге должен заплатить покупатель.

Сумма с НДС = Цена без НДС х 1,22

Пример: компания оказывает услуги по разработке ПО стоимостью 100 000 рублей. В 2026 году вы являетесь плательщиком НДС.

• 100 000 х 1,22 = 122 000 рублей.

• В этой сумме 22 000 рублей — это ваш исходящий налог.

Этот простой расчет показывает, как рассчитать цену с НДС для договора или прайс–листа.

Как выделить НДС из общей суммы (извлечение). Чаще всего этот расчет нужен бухгалтеру, когда он видит общую сумму в чеке или платежном поручении и должен понять, какую часть из этих денег нужно отложить для уплаты в бюджет.

НДС = Сумма с НДС / 122 х 22

Пример: вы получили оплату от клиента за услугу в размере 61 000 рублей. В назначении платежа указано: «в т. ч. НДС 22%». 

• 61 000 / 122 х 22 = 11 000 рублей (это сам налог).

• 61 000 — 11 000 = 50 000 рублей (ваша чистая выручка, если не было никаких расходов).

Знание этих моделей позволит вам уверенно объяснять партнерам, как получить сумму с НДС, обосновывать свои цены и избегать досадных ошибок в первичной документации.

Типичные ошибки при работе с НДС

Даже опытные специалисты иногда допускают промахи, ведь переход на ставку 22% и новые правила для «упрощенцев» добавили работы всем. Чтобы обезопасить свой бизнес, важно знать, где чаще всего спотыкаются коллеги. Разбирая вопрос о том, как получить сумму с НДС без лишних проблем с законом, обратите внимание на следующие критические точки.

Неверное применение ставок (20% вместо 22%). Самая распространенная ошибка начала 2026 года — использование старых шаблонов документов. Если вы по привычке выставите счет со ставкой 20%, налоговая расценит это как занижение налоговой базы.

• Последствия: штрафы и доначисления.

• Как избежать: обновите справочники в своей бухгалтерской программе и проверьте настройки кассовых аппаратов.

Математические погрешности и округления. При работе с большими объемами данных копейки имеют значение. Если в счете-фактуре НДС рассчитан с точностью до рубля, а не до копейки, это может стать поводом для отказа в вычете вашему покупателю.

• Ошибка: округление суммы налога в каждом товаре по отдельности и расхождение с итогом по всему счету.

• Как получить сумму с НДС корректно: всегда проверяйте итоговую строку — сумма без НДС х 0,22 должна в точности совпадать с итоговой суммой налога.

Отсутствие фразы «В том числе НДС» в платежках. Если ваш покупатель перечислил деньги, но в назначении платежа написал «Без НДС» (хотя вы плательщик НДС), или вообще ничего не указал — это зона риска.

• Проблема: налоговая может расценить это как попытку скрыть облагаемую операцию или запутать учет.

• Решение: просите контрагентов делать уточнение платежа через банк, если они ошиблись в назначении.

Попытка заявить вычет без счета–фактуры. Многие новички думают, что для вычета достаточно кассового чека или накладной. Это не так.

Игнорирование статуса контрагента. Если вы покупаете товар у компании, которая освобождена от налога, но в договоре по ошибке указали цену с НДС — вы заплатите лишнее, но вычета не получите. Совет: всегда запрашивайте у новых партнеров уведомление о применении системы налогообложения. Это поможет вам сразу понять, как рассчитать цену с НДС в конкретной сделке и стоит ли вообще на него рассчитывать.

Финансовая грамотность как залог безопасности

В условиях 2026 года и обновленной ставки до 22% умение грамотно оперировать налогами становится базовым требованием для выживания любого бизнеса. Точное понимание того, как рассчитать цену с НДС, позволяет предпринимателю сохранять маржинальность и избегать конфликтов с налоговой службой. Регулярная проверка статуса контрагентов и корректное оформление счетов–фактур минимизируют риски отказов в вычетах и защищают оборотный капитал компании. В конечном итоге знание того, как получить сумму с НДС без ошибок, превращает налог из сложного барьера в прозрачный и предсказуемый инструмент финансового планирования.

Ответы на вопросы