Это главный вопрос для любого человека, начинающего собственное дело. От того, какую организационно-правовую форму он выберет, зависят размеры налоговых выплат, которые являются серьезными статьями расходов для предпринимателей. Поэтому, еще до момента подачи документов, стоит оценить все плюсы и минусы ООО, ИП и сделать оптимальный для себя выбор.
Основные различия
| ИП | ООО |
| Не применяется для банковских, инвестиционных, страховых услуг, ломбардов, туристических операторов (не агентов), производства лекарственных препаратов, торговли алкогольной продукцией. | Подходит для любых видов деятельности. |
| Помимо других систем налогообложения, может применять патент. | ПСН для ООО не предусмотрена. |
| Для уплаты налогов получает уведомления от ФНС. | Организация самостоятельно рассчитывает сумму налогов. |
| Прибыль облагается налогом единоразово. | Налоги выплачиваются с общей прибыли предприятия, а затем еще раз с каждой доли участников. |
| Процентная ставка на общем режиме налогообложения - 13%. | Налог на ОСНО - 20%. |
|
Индивидуальный предприниматель платит страховые взносы за себя. |
Страховые взносы - только за наемных работников. За самого себя один учредитель ООО без трудового договора не платит ничего. |
|
Вся прибыль ИП – это его собственность, которой он может распоряжаться без ограничений. Но банки внимательнее следят за ИП по той причине, что именно на них заканчивается большинство операций с обналичиванием средств. |
Доходы ООО – собственность компании, выводить деньги можно только на выплату дивидендов, заработную плату, оформление договоров с ИП и договоров займа. |
| На расчетный счет могут зачисляться личные средства руководителя - они не будут облагаться налогом. | Перевести на расчетный счет деньги учредителя можно только в том случае, если это финансовая помощь, заем или дополнительная сумма к уставному капиталу. |
| Привлечение дополнительных средств для развития дела заключается в кредитовании, займах и лизинге. Инвесторов привлечь невозможно. | ООО может привлекать инвестиции для расширения дела. В обмен на вложения – предоставляет партнерам долю в компании. |
|
Бухгалтерский учет и кассовая дисциплина для ИП не предписаны в обязательном порядке. |
Для ООО ведение бухгалтерского учета, кассовой книги и финансовых результатов обязательно. |
| В ИП есть только один учредитель. | Допускается до пятидесяти человек, которые могут принимать решения по деятельности компании. Они имеют долю в уставном капитале и прибыли. |
| Минимальный пакет документов для открытия: заявление, копия паспорта и квитанция об уплате пошлины. | Понадобится расширенная документация для регистрации, в том числе протокол заседания учредителей, учредительный договор и устав, подтверждение юридического адреса ООО. |
| Индивидуальный предприниматель регистрируется по адресу прописки, в этом же регионе отчитывается по налогам. | ООО регистрируется в любом регионе, где находится находящееся в собственности или арендуемое компанией имущество. |
| В случаях наступления ответственности индивидуальный предприниматель может лишиться личного имущества, в том числе приобретенного до открытия бизнеса. Это не касается неприкосновенного имущества. | ООО отвечает только имуществом, которое есть на балансе. Оно может быть изъято только при неопровержимых доказательствах вины учредителей в банкротстве компании. |
| Штрафы при нарушениях существенно ниже. | Высокие штрафы. Сравним: за устройство на работу гражданина другого государства без квоты или патента ИП заплатит до 7 000 рублей, ООО – до миллиона. |
| Для ликвидации необходимо не иметь долгов по налогам и штрафам. Подается заявление и справка об уплате госпошлины. | При ликвидации необходимо не только выплатить долги, но и распределить активы, уведомить кредиторов и государственные органы. Это занимает намного больше времени. |
Итог
Так все же, что выбрать: ООО или ИП? В качестве критерия в пользу ИП многие называют меньшее внимание со стороны контролирующих органов. Это не совсем так. Контролеры одинаково тщательно отслеживают деятельность любых компаний, особенно в том случае, если у вас не все в порядке с документацией. Для того, чтобы снизить риски проверок, ведите документооборот в профессиональных программах, например, в специальных конфигурациях 1С. Они позволяют автоматизировать обмен документами с контрагентами, формировать отчетность и оптимизировать другие важные бизнес-процессы.
Существует также мнение о том, что контрагенты меньше доверяют ИП, что также является заблуждением. Возможно, утверждение и было справедливо на заре бизнеса, когда он не характеризовался такой прозрачностью, как сегодня. Индивидуальные предприниматели могли быть частью серых схем обналичивания, их и их контрагентов чаще проверяли. Сейчас ИП – полноправные игроки в российском бизнесе, имеющие более открытую документацию.
Поэтому, принимая решение о форме бизнеса, стоит все же отталкиваться от конкретных условий деятельности, выгод и планов развития на будущее.