Друзья давайте представим такую ситуацию: вас ограбил ваш знакомый, вы приходите в полицию, как порядочный гражданин, пишите заявление, а вам говорят: «Что же вы такие знакомства заводите? Сами виноваты! Давайте мы вам штраф ещё выпишем, ведь сами не досмотрели!»
Зачем стоит обязательно проводить проверку контрагентов?
Давайте поговорим о таком понятии: «должная осмотрительность», когда выбираешь контрагента.
Непосредственно, этот термин был впервые употреблен в «Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. №53. Можно долго спорить о формулировке данного словосочетания, но итог будет один: на добросовестного налогоплательщика будет перекладываться ответственность, при невыполнении контрагентом своих налоговых обязательств. Если совсем по-простому: контрагент накосячит, а вам нести за это наказание!
Что проверить в первую очередь?
«Должная осмотрительность» - как понимать данный термин? Он включает в себя следующие действия с вашей стороны:
- Изначально провести проверку всех учредительных документов контрагента, изучить выписку из ЕГРЮЛ, постановку на учет в налоговом органе.
- Изучить деловую репутацию и платежеспособность контрагента.
- Проанализировать имеющиеся сведения в договоре на достоверность.
- Быть уверенным, что все документы подписываются представителем контрагента, который имеет на это полномочия.
- Изучить доверенность, по которой представитель контрагента может подписать важные бумаги.
«Тревожные звоночки» или как распознать мошенников?
Можно оградить себя от более половины подозрительных контрактов, если вовремя услышать тот самый «тревожный звоночек». Конечно, один-два «звоночка» вовсе не значат, что перед вами мошенники, но стоит будет насторожиться:
- Юридическое лицо прошло регистрацию всего за пару дней до совершения сделки.
- У вас нет возможности связаться с директором компании, так как вас отправляют к другим специалистам.
- Вы оформляете заказ у контрагента, но затем понимаете, что он не соответствует размеру его бизнеса. Как это понять? Запросить количество работников фирмы и рассчитать смогут ли они справится с объемом работы, которую вы предоставляете.
- При проверке обнаружено наличие массового адреса или же номинального директора, на котором зарегистрировано ни одно юридическое лицо.
- Провести проверку контрагента на сайте Федеральной Налоговой службы по ИНН.
Сайты для проверки контрагента?
А знали, что налоговая служба вовсе не заинтересована в том, чтобы вы заключили подозрительную сделку и были участником каких-либо мошеннических схем. На данный момент, существует тестовый сервис «Прозрачный бизнес». Именно в нем есть возможность проверить вашего контрагента:
- Изучить общую характеристику.
- Запросить выписку из ЕГРЮЛ.
- Проверить данные из реестра МСП.
- Запросить адрес на массовость.
- Получить информацию по полномочиям директора.
- Запросить информацию о количестве юридических лица, которыми управляет директор.
Первый сайт для проверки контрагента в списке должников:
https://service.nalog.ru/zd.do
Где можно посмотреть и проверить поставщика:
https://zakupki.gov.ru/epz/rkpo/search/results.html
ЛАЙФХАК:
Когда проверка закончится стоит отправить запрос в налоговую по месту регистрации контрагента. Бывает и такое, что служба отказывает в предоставлении данных, но сам факт обращения поможет вам доказать осмотрительность при заключении сделки. Не хотелось бы нагнетать, но, возможно, это будет единственный шанс доказать в суде вашу внимательность при выборе контрагента.
Данный лайфхак не защитит вас на 100% от обмана со стороны контрагента, но в разы сокращает сам его факт. Вы не будете рисковать дополнительными тратами, если произойдет непредвиденная ситуация.
Соблюдайте максимальную осторожность при выборе контрагента, лучше все проверить несколько раз, чтобы потом выйти победителем из ситуации. Вперед, друзья!