Передача товаров маркетплейсу отражена документом Реализация с видом Передача на реализацию. В шапке указан Договор с видом договора С комиссионером на продажу. В табличной части указаны передаваемые товары на реализацию, количество, цена, ставка НДС, счет учета и счет передачи (45.01 устанавливается автоматически для этого вида документа)
Так как передача на реализацию не является фактом продажи товаров, счет-фактура не требуется
Проводки по документу:
Товары приобрели покупатели из ЕАЭС, поэтому когда мы загрузим уведомление о выкупе от Вайдберриз, то в базе создается документ Реализация с видом Выкуп комиссионером. В поле Договор создается новый договор (С поставщиком) с номером и датой как в уведомлении о выкупе, предоставленном РВБ. В табличной части проверьте правильность ставки НДС, заполните в Счетах учета номенклатурную группу. Установите под табличной частью переключатель УПД
Проводки по документу:
Так как был включен тумблер УПД, программа создала счет-фактуру выданный на реализацию. Если у вас подключен сервис 1С-ЭДО, направьте через него электронный документ маркетплейсу по кнопке ЭДО – Отправить электронный документ
Если эти товары были возвращены, то Вайлдберриз оформляет возврат выкупленного товара через обратную реализацию, выставляя УПД со статусом 1 от своего имени.
Обратите внимание, если организация работает на УСН с льготными ставками 5% или 7% НДС, то права на вычет входящего НДС нет и НДС по такому возврату должен быть включен в стоимость товара. В нашем примере организация на ОСН.
В 1С при оформлении возврата товаров, выкупленного ранее маркетплейсом, создайте документ Возврат товаров от покупателя с видом Выкупленные комиссионером (Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры – Возврат выкупленного комиссионером). В шапке укажите маркетплейс, в поле Договор укажите договор-уведомление о выкупе, который был указан в выкупе товаров комиссионером. В поле Документ реализации подберите документ выкупа товаров комиссионером. После этого табличная часть заполнится автоматически, исправьте количество и удалите лишние строки, если возврат производится не по всем позициям.
На вкладке НДС выберите Счет-фактура полученный от покупателя и тогда под табличной частью появится поле для указания номера и даты счета-фактуры, выданного маркетплейсом. Заполните их по данным УПД, полученного от РВБ
Проводки по документу:
Если вы заполнили номер и дату счет-фактуры и нажали Зарегистрировать в нижней части формы, то создается Счет-фактура полученный на поступление с кодом вида операции 01. Если организация имеет право на вычет входящего НДС (в нашем примере организация на ОСНО), то видим установленную галку Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. Если вы не хотите принимать НДС к вычету сейчас или хотите принять его частично, то снимите галку и запишите счет-фактуру. Подробнее о частичном и отложенном вычете НДС в нашей инструкции
В Декларации по НДС увидим следующее:
-
в строку 010 раздела 3 попадает сумма выручки от реализации без НДС и сумма начисленного НДС;
-
в строку 120 раздела 3 попадает сумма НДС, принятая к вычету по возвратам;
-
счет-фактура полученный на поступление попадает в раздел 8 Сведения из книги покупок;
-
счет-фактура выданный на реализацию попадает в раздел 9 Сведения из книги продаж.