1 раздел
Формируется по выплатам отчетного квартала.
Строки попадают в раздел, если дата выплаты дохода входит в отчетный квартал.
2 раздел
Накопительный по начислениям с начала года.
Письма ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507, от 24.10.2016 № БС-4-11/20120
Для доходов код НДФЛ 2000 (Оплата труда) датой получения дохода в целях НДФЛ считается последний день месяца или дата увольнения(для уволенных), вне зависимости от даты фактической выплаты.
Для доходов 2300 (больничный лист), 2012(отпуск), 2013 (компенсация при увольнении), 2003 (премия из прибыли), 2010 (ГПХ) и т. д. датой получения дохода считается дата выплаты, вне зависимости от месяца, в котором произошло начисление.
Премия с кодом дохода 2002
Если это ежемесячная премия, которая входит в систему оплаты труда, то в настройках вида начисления Премия необходимо установить Категория дохода - Оплата труда. А если это разовая, или квартальная, или годовая премия - Прочие доходы от трудовой деятельности.
Если премия, код дохода 2002 (Прочие доходы от трудовой деятельности) начислена в декабре 2021, а выплачена в 2022 году, то это доход 2022 года.
Что и должно быть отражено в справке 2-НДФЛ и отчете 6-НДФЛ.
|
|
Вид дохода |
||
|
Оплата труда |
Прочие доходы от трудовой деятельности Прочие доходы |
||
|
2000 Оплата труда 2002 Премия ежемесячная
|
2003 Премия за счет прибыли 2002 Премия разовая, квартальная, годовая 2013 Компенсация отпуска 4800 Прочий доход 2010 Договор ГПХ 1400,2400 аренда
|
2300 Больничный 2012 Отпуск
|
|
|
Дата получения дохода |
Конец месяца Дата увольнения |
Дата факт.выплаты (В ЗУП - дата Ведомости) |
|
|
Дата удержания налога |
Дата факт.выплаты (В ЗУП-дата Ведомости) |
||
|
Срок перечисления налога |
Следующий день
|
Конец месяца выплаты |
|
|
с учетом выходных и праздников |
|||
Настройки каждого вида премии
В ЗУП
В разделе Настройка - Начисления, открыв настройки начисления Премия, на вкладке Налоги, взносы, бухучет проверить код дохода 2002.
Должен быть установлен флаг Соответствует оплате труда.
В поле Категория дохода выбрать:
Оплата труда (для премии ежемесячной, входящей в систему оплаты труда) будет иметь дату получения дохода, подобно окладу, не зависящую от даты выплаты)
или
Прочие доходы от трудовой деятельности (для остальных видов премии) - дата получения дохода будет зависеть от даты выплаты.
В Бухгалтерии
Зарплата и кадры - Настройки зарплаты - Расчет зарплаты - Начисления
У начисления Премия проверить код дохода 2002
Должен быть установлен флаг Соответствует оплате труда
ВАЖНО!!!
Если ранее настройки премии были другие, изменение настроек может привести к тому, что прошлые периоды при перепроведении более ранних документов "поплывут".
Предлагаем создать (можно копированием имеющегося - F9) новый вид начисления Премия, в которую внести измененные настройки и впоследствии использовать только его.
|
Наш канал |
https://www.youtube.com/channel/UCHxnhGibyZDptKH2cnhZcmw/videos?disable_polymer=1