Для оформления операции конвертации денежных средств (передачи денежных средств из валютной кассы или р/с предприятия в рублевую, либо наоборот) необходимо оформить два документа:
- Для безналичных конвертаций: Списание безналичных ДС и Поступление безналичных ДС
- Для наличных конвертаций: Расходный кассовый ордер и Приходный кассовый ордер.
Документы должны быть оформлены с соответствующим видом операции «Конвертация валюты».
В документах указать сумму в валюте, курс и эквивалент в другой валюте.
При оформлении документов указывается соответствующая статья движения денежных средств.
Конвертация денежных средств происходит непосредственно в момент поступления денежных средств. Курсы в расходном документе носят справочный характер, переносятся в приходный документ командой «Создать на основании» и в проводках расходного документа не используются.
При списании деньги уходят в путь (на 57 счет), они считаются все еще в той валюте, что были, и еще не стали другой валютой.
Важно отметить, что курсы в поступлении должны быть такие, как в списании, одинаковые. Не нужно их изменять на другие, иначе 57 счет и регистр Деньги в пути в оперативном учете не закроются.
В поступлении идет приход денег (на 52 или 51 счет) по курсу на дату документа с указанной для получения сумме, а разница по курсу конвертации идет в доходы или расходы от конвертации, закрывая деньги в пути (переоценивается 57 счет).
Если списание и поступление по конвертации происходит в разные дни, и в эти дни были разные курсы валют, то в Закрытии месяца в регламентной операции «Переоценка денежных средств и финансовых инструментов» возможны проводки по курсовым разницам по денежным средствам (счета 50, 52) и деньгам в пути (счет 57).
Если обмен валюты происходит через подотчетное лицо, то используется документ «Авансовый отчет» в валюте.
Для оформления операции конвертации денежных средств (передачи денежных средств из валютной кассы предприятия в рублевую) необходимо оформить два документа: «Расходный кассовый ордер» в котором указать валютную кассу и сумму денежных средств в валюте, и «Приходный кассовый ордер» в котором указать рублевую кассу и сумму в рублях, эквивалентную сумме в валюте.
Документы должны быть оформлены с соответствующим видом операции «Конвертация валюты».
При оформлении документов указывается соответствующая статья движения денежных средств.
Оформление выдачи валютной суммы из кассы
В качестве контрагента указывается тот банк, в котором производилась операция по конвертации валюты.
Для регистрации факта получения денежных средств оформляется документ Приходный кассовый ордер с операцией Конвертация валюты. Документ может быть создан на основании документа Расходный кассовый ордер.
Оформление приема рублевой суммы после конвертации валюты: