Предлагаем рассмотреть пошаговую инструкцию по формированию отчета Закрытие месяца в программе 1С 8.3 Бухгалтерия. Весь процесс аналогичен версии 1С 8.2. Переходим на вкладку меню Операции и нажимаем Закрытие месяца.
В открывшейся форме по умолчанию будет стоять состояние Не выполнено. Также возможно состояние Не задана учетная политика. Причиной этому является ненастроенная учетная политика организации. При этом состоянии отчет Закрытие периода в 1С сформирован не будет.
Через обработку Помощник закрытия месяца возможно формирование любых регламентных документов. Если в отчете не указать организацию, то будет доступен полный список регламентных обработок. Доступное количество обработок будет выводиться в зависимости от выбранного периода (месяц, квартал, год):
Важно проводить закрытие месяца последовательно, в противном случае отчеты будут выводить неверные данные.
Для настройки учетной политики организации переходим на вкладку меню Главное, далее выбираем Организация, заходим в справочник организации.
Открываем карточку нужной организации, переходим на вкладку Учетная политика:
В открывшейся форме нажимаем клавишу Создать и производим настройку.
Рассмотрим на примере, как происходит закрытие месяца в программе 1С 8.3 для ОСНО. Выставляем период и выбираем организацию. Помощник закрытия месяца выведет последовательность необходимых обработок:
Указанный месяц определяет еще и квартальное закрытие, на основании чего отраженное количество операций больше.
Порядок обработок определяется программой самостоятельно и изменению не подлежит.
Об успешно проведенном закрытии месяца свидетельствуют зеленый цвет ссылки и галочка возле каждой обработки.
Если возле выполненной операции отображен карандаш, это говорит о том, что редактирование данной операции происходило в ручном режиме. Дополнительные операции по редактированию, отмене или пропуску можно оформить, если нажать на саму ссылку обработки:
Помощник распределяет на этапы закрытие месяца. Рассмотрим, какие проводки они формируют.
К первому этапу относятся:
Начисление заработной платы - формируется бухгалтером вручную с помощью специального документа. 1С выводит данные документа в закрытие самостоятельно. Ниже проводки, сформированные этим типом документа:
Формирование книги покупок и продаж - по этой обработке происходит формирование бухгалтерских проводок, записи в регистр книг продаж и покупок, декларации:
Амортизация основных средств - происходит формирование регламентного документа начисления и списания амортизации:
Признание в НУ лизинговых платежей, если были лизинговые платежи:
Переоценка валютных средств - выполнение операций при расчетах организации в валюте. Происходит переоценка иностранной валюты на основании действующего курса.
Ко второму этапу относится Расчет долей списания косвенных расходов.
К третьему этапу относятся два пункта с закрытием затратных счетов:
Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 - это говорит о производственной деятельности организации.
Закрытие счет 44 (Издержки обращения) влияет на себестоимость производимой продукции.
К четвертому этапу относятся:
Закрытие счетов 90 (Продажи) и 91 (Прочие доходы и расходы).
Расчет налога на прибыль.
Проводки могут быть другими в зависимости от специфики учета. Если нажать клавишу Отчет о выполненных операциях сформируется одноименный отчет.
Теперь разберем, как закрыть месяц в 1С 8.3 для УСН на примере налогообложения Доходы минус расходы. Устанавливаем период и жмем клавишу Выполнить закрытие месяца:
В данном случае программа распределит всю обработку на пять этапов:
-
Предварительный Перепроведение документов за месяц - нужен для восстановления последовательности.
-
Отражение зарплаты в учете, Амортизация и износ основных средств, Корректировка стоимости номенклатуры.
-
Расчет долей списания косвенных расходов.
-
Закрытие счета 44 (Издержки обращения).
-
Закрытие счета 90, 91. А также сюда относится начисление налога на прибыль и реформация баланса в конце года.
При формировании Закрытия месяца могут возникнуть ошибки. В основном по затратным счетам (20, 23, 25, 26). Как правило, ошибки из-за неверно установленной аналитики в документах: не указана номенклатурная группа или подразделение учета затрат.