Доплата до фактического заработка при отпуске

Это решение будет работать, только если не введен документ Табель.

Пример

Бальцер Г.Э. работает в ООО Конфетпром с окладом 65000 руб. С 1 по 14 июля 2021 г. сотруднику предоставлен основной ежегодный отпуск. В коллективном договоре организации предусмотрена доплата до фактического заработка во время отпуска, если размер среднего заработка меньше, чем заработная плата сотрудника за этот период.

Необходимо начислить доплату до фактического заработка в период нахождения в отпуске.

Настройка вида начисления

Для начисления доплаты в плане видов начислений должен быть создан новый вид начисления.

• Настройка – Начисления.

• Нажмите на кнопку Создать.

• На закладке Основное:

• в разделе Назначение и порядок расчета в поле Назначение начисления выберите значение Прочие начисления и выплаты. В поле Начисление выполняется выберите значение Ежемесячно. Это означает, что доплата до оклада автоматически будет начисляться сотруднику при расчете зарплаты в документе Начисление зарплаты и взносов
• флаг Выполнять в документах разовых начислений установите, если начисление будет выполняться в документах разовых начислений (Премия, Материальная помощь и т.п). При этом разовое начисление должно входить в базу текущего начисления
• флаг Включать в ФОТ установлен по умолчанию. Снимите флаг, если сумма по этому начислению не должна быть включена в состав ФОТ
• флаг Начисляется при расчете первой половины месяца установите, если начисление будет учитываться при расчете суммы аванса документом Начисление за первую половину месяца
• флаг Начисляется в отпуске по уходу установите, если начисление будет выполнятся в отпуске по уходу за ребенком независимо от выхода на работу
  в разделе Расчет и показатели по умолчанию установлен переключатель в положение Результат рассчитывается. По ссылке Редактировать формулу вызовите редактор формул и опишите формулу начисления, в нашем примере:

МАКС(((Оклад * ДоляНеполногоРабочегоВремени / НормаДней) * ВремяВДнях) – РасчетнаяБаза, 0)

где:

Оклад * ДоляНеполногоРабочегоВремени / НормаДней – оплата по окладу за один день

ВремяВДнях – количество рабочих дней в отпуске

РасчетнаяБаза – сумма результатов начислений текущего месяца, указанных на закладке Расчет базы.

• На закладке Расчет базы:

• в разделе Период расчета базы укажите период, за который следует использовать результаты расчета базовых начислений. В нашем примере – Текущий месяц (установлен по умолчанию)
• в разделе Базовые начисления в табличную часть по кнопке Подбор подберите виды начислений, результаты расчета которых будут использоваться при расчете доплаты. В нашем примере – Отпуск основной.

• На закладке Учет времени установите переключатель в положение Дополнительная оплата за уже оплаченное время и укажите вид времени Рабочее время (напишите вручную в поле, тогда к выбору будет предложен этот вид времени).

• На закладке Зависимости укажите начисления и удержания (зависимых от данного начисления), в базу для расчета которых входит это начисление.

• На закладке Приоритет вручную укажите, какие начисления должны выполняться вместо текущего, или укажите начисления, вместо которых выполняется текущее. В списке Начисления, приоритет которых выше вид начисления Отпуск основной добавлять не нужно. В противном случае отпуск будет вытеснять доплату до оклада при ее начислении в документе Начисление зарплаты и взносов.

• На закладке Средний заработок флаги устанавливать не нужно. Доплата до оклада в период отпуска не должна входить в расчет среднего заработка (письмо Минтруда России от 03.08.2016 № 14-1/ООГ-7105).

• На закладке Налоги, взносы, бухучет:

• в разделе НДФЛ - облагается
• в поле код дохода - 4800
• в поле Категория дохода - Прочие доходы (основная налоговая база).
• в разделе Страховые взносы в поле Вид дохода - Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами
• в разделе Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ - учитывается в расходах на оплату труда по статье и выберите пп. 25, ст. 255 НК РФ, если доплата до оклада предусмотрена системой оплаты труда организации
• в разделе Статистическая отчетность в поле В форме 57-Т как - Другие выплаты
• в разделе Бухгалтерский учет – если доплата до оклада во время отпуска предусмотрена системой оплаты труда организации, то расходы
• по начислению учитываются обычным образом – По настройкам сотрудника (т.е. проводка по этому начислению будет формироваться аналогично той, что формируется по основному начислению сотрудника, например, Дт 26 Кт 70).
• в разделе Исполнительное производство в поле Вид дохода должно быть указано значение 1 – Заработная плата и иные доходы с ограничением взыскания. Это необходимо для правильного заполнения документа на выплату и платежного поручения.

• На закладке Описание в поле Краткое наименование можно задать краткое наименование начисления. Оно будет выводиться в различных отчетах по начислениям. На этой же закладке также можно заполнить произвольное описание начисления справочно.

Расчет и начисление отпускных

Начисление основного отпуска производится документом Отпуск (Зарплата – Отпуска).

Назначение доплаты сотруднику

Назначение доплаты сотруднику производится с помощью документа Назначение планового начисления (Зарплата – Изменение оплаты сотрудников – Создать – Назначение планового начисления). В поле Начисление выберите созданный ранее вид начисления Доплата до оклада при отпуске. Укажите дату назначения и дату окончания надбавки – это период отпуска сотрудника. В табличной части выберите сотрудника, которому назначается надбавка.

Расчет и начисление доплаты

При окончательном расчете за месяц надбавка рассчитывается автоматически в документе Начисление зарплаты и взносов (Зарплата – Начисления зарплаты и взносов).

В нашем примере оклад сотрудника составляет 65000 руб. В июле 22 рабочих дня. Сотрудник находился в отпуске 14 календарных дней (из них 9 рабочих дней). Отпускные начислены в сумме 28593,04 руб.

Исходя из размера оклада, сумма заработка за дни отпуска (берется количество рабочих дней, приходящихся на период отпуска) составляет: 65000 руб. / 22 раб. дней * 10 раб. дней = 29545,45 руб.

Если фактический заработок больше оплаты по среднему заработку, то доплата равна их разности, в противном случае доплата равна нулю.

Доплата до фактического заработка в период отпуска составляет: 29545,45 руб. – 28593,04 руб. = 952,41руб.