Большинство операций с ЕНС проводятся в программе 1С БП 3.0 с помощью Уведомлений об исчисленных суммах налогов и регламентной операции Зачет аванса по ЕНП. Но если вы обратите внимание, в разделе Операции – Единый налоговый счет есть пункт Операции по счету
В статье рассмотрим ситуации, когда пригодится создание операции по ЕНС
Операция по ЕНС с видом Налоги (начисление) используется для ручного переноса задолженности по налогам на ЕНС. Сформируется проводка по переносу задолженности на счет ЕНП 68.90. Обычно такая проводка формируется после проведения документа "Уведомление об исчисленной сумме налогов". И если по какой-то причине в списке задач организации невозможно сформировать уведомление и операцию по ЕНС, например при сдаче уточненной налоговой декларации, то в таком случае создать Операцию по ЕНС можно из одноименного раздела.
Операция по ЕНС с видом Налоги (уплата) используется для корректировки распределения ЕНП между налогами и сборами, если вдруг при проведении регламентной операции Зачет аванса по ЕНП (Операции – Закрытие месяца) результат зачета ЕНП не совпал с зачетом ФНС. Также используется такая Операция по ЕНС, если налог за организацию платит третье лицо.
При заполнении в 1С: Бухгалтерии Операции с видом Налог (уплата) в табличной части не заполняется поле Счет учета, так как в проводках в БУ такая корректировка не отражается. В поле Платежный документ укажите документ уплаты налога. В поле Сумма указывается сумма, на которую проводится корректировка зачета ЕНП. Документ сформировал только движения по регистрам Расчеты по ЕНС и Расчеты по налогам на ЕНС с видом Расход, как если бы произошел зачет авансов по налогам в рамках закрытия месяца.
Операция по ЕНС с видом Пени, штрафы (начисление) используется для отражения пеней и штрафов, подлежащих уплате с ЕНС. В табличной части документе в поле Вид платежа выбирается нужное значение из выпадающего списка. В поле Счет учета указывается счет, по дебету которого будут отражены пени и штрафы начисленные, также укажите аналитику к счету. Обращаем внимание, что пени и штрафы по налогам и сборам не подлежат включению в расходы по НУ, согласно п. 2 ст. 270 НК РФ. Документ формирует проводку и движение по регистру Расчету по санкциям на ЕНС с видом Приход
Операция по ЕНС с видом Пени, штрафы (погашение) используется для корректировки зачета ЕНП в счет уплаты пеней, штрафов, если при выполнении регламентной операции Зачет аванса по ЕНП (Операции – Закрытие месяца) результат зачета ЕНП не совпал с зачетом ФНС. Также используется такая Операция по ЕНС, если пени, штрафы за организацию платит третье лицо.
При заполнении Операции с видом Пени, штрафы (погашение) в табличной части не заполняется поле Счет учета, так как в проводках в БУ такая корректировка не отражается. В поле Платежный документ укажите документ уплат пеней и штрафов. В поле Сумма указывается сумма, на которую проводится корректировка зачета ЕНП. Документ сформировал только движения по регистрам Расчеты по санкциям на ЕНС и Расчеты по ЕНС с видом Расход.
Операция по ЕНС с видом Корректировка счета используется для корректировки сумм, переноса переплаты на ЕНС. В табличной части в поле Вид движения можно выбрать вариант Пополнение (для отражения переплаты) или Списание (для отражения недоимки). В поле Платежный документ указывается документ, по которому выполняется корректировка на счет 68.90. В поле Счет учета укажите счет учета переплаты или недоимки, а также аналитику к нему.
После проведения формируются проводки по дебету или кредиту счета 68.90, а также движения по регистру Расчеты по ЕНС с видом Приход или Расход (в зависимости от вида движения, выбранного в табличной части документа)