Реформация баланса
Реформация баланса в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0) производится в программе через одноименную регламентную операцию при закрытии месяца (Операции – Закрытие месяца). Реформация баланса проводится 31 декабря после завершения отражения всех операций в отчетном году. Происходит закрытие счетов 90 Продажи и 91 Прочие доходы и расходы на субсчета 90.09 и 91.09 соответственно. После этого отражается финансовый результат по итогам года в составе нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) на счете 99 Прибыль и убытки.
Операция Реформация баланса доступна только в закрытии месяца декабрь.
Для того, чтобы проверить корректность реформации баланса, сформируем Оборотно-сальдовую ведомость за декабрь отчетного года и удостоверимся, что счета 90, 91 и 99 не имеют конечного сальдо (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость).
Составление Бухгалтерского баланса
Перейдем в раздел Отчеты – 1С-Отчетность - Регламентированные отчеты – Создать – Бухгалтерская отчетность (с 2011 года).
В открывшейся форме выбираем организацию, период, вид баланса (для коммерческой или некоммерческой организации) и редакцию (в зависимости от периода отчетности).
Для составления бухгалтерского баланса предназначен раздел "Бухгалтерский баланс"
Белые поля заполняются автоматически на основании данных из карточки организации. Желты е поля доступны к редактированию. При внесении изменении в данные справочника Организации, для того чтобы данные обновились и в отчете нажмем кнопку Еще – Обновить.
В реквизите "Местонахождение (адрес)" по умолчанию выводится почтовый адрес организации. При необходимости его можно изменить, например, на юридический адрес. Для этого достаточно дважды щелкнуть на поле адреса и выбрать адрес во вспомогательной форме.
Для заполнения данных Бухгалтерского баланса нажмем кнопку Заполнить и в выпавшем списке выберем Текущий отчет. Большинство показателей заполнятся автоматически.
Проверить правильность сформированного Баланса можно, сравнив суммы в строках 1600 и 1700, они должны быть равны.
Возможные причины несовпадения:
- На счетах 25, 26 имеются остатки – в таком случае следует провести операции по закрытию месяцев, начиная с того, где образовались остатки
- Не выполнены/пропущены регламентные операции в каком-то из месяцев по закрытию счетов 90 и 91 - в таком случае следует провести операции по закрытию месяцев, начиная с того, где образовались остатки
- Некорректное создание проводок по Активным и Пассивным счетам – Остатки по Активным счетам могут быть только по Дебету, а по Пассивным счетам только по Кредиту.
Автоматически не заполняются данные по Оценочным обязательствам и Прочим обязательствам (раздел IV Долгосрочные обязательства). Такие ячейки выделены желтым цветом и могут быть заполнены вручную в Балансе.
По гиперссылке Настройка состава строк можно настроить показатели, которые будут отображены в Балансе. При включении флага Включать в отчет, показатель будет представлен обособленно в строки в том числе для соответствующей группы статей. Заполним отчет еще раз, чтобы новые строки также заполнились. Заполнить – Текущий отчет.
По итогам заполнения данных можно провести проверку по кнопке Проверка. Доступна проверка на контрольные соотношения, выгрузки. Проверка и Интернете доступна пользователям с подключенным сервисом 1С-Отчетность.
При подключенном сервисе 1С-Отчетность заполненный и проверенный отчет можно отправить к контролирующий орган непосредственной из информационной базы по кнопке Отправить. После отправки состояние отчета автоматически изменится на Отправлено, а после прохождения проверки на Сдано. Если у Вас не подключен сервис 1С-Отчетность, состояние можно изменить вручную.