В последнее время российские предприятия и индивидуальные предприниматели все чаще прибегают к услугам самозанятых (плательщиков налога на профессиональный доход).
Рассмотрим каким образом в 1С Бухгалтерия предприятия можно вести учет сделок с самозанятыми. А отражать можно двумя способами:
-
Через документ Поступление услуг
-
Через Реестр выплат самозанятым
Отражение расчетов с самозанятыми через Поступление услуг
Главное - Функциональность – Учет по договорам - ставим соответствующий флаг Учет по договорам. Чаще всего этот функционал уже активирован. Это необходимо, чтобы создавать документы Поступления услуг для отражения расчетов с самозанятыми.
Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД) – Поступление – Услуги
В шапке документа Поступление услуг заполните:
-
дату и номер
-
Контрагент – контрагент с видом Физическое лицо/Индивидуальный предприниматель
Обращаем внимание!
С релиза БП 3.0.176 перечень видов контрагентов изменен и вид контрагента «Самозанятый» был упразднен, вместо него используйте «Индивидуальный предприниматель» или «Физическое лицо». Отметить то, что контрагент уплачивает налог на профессиональный доход, можно в договоре с контрагентом. При обновлении баз на релиз 3.0.176 все контрагенты, имеющие вид «Самозанятый», изменили вид на «Физическое лицо»
- Договор – с видом договора С поставщиком, в поле Налогообложение контрагента выбрано Налог на профессиональный доход
В карточке договора при выборе налога на профессиональный доход база проверяет статус самозанятого на дату заключения договора
Проверьте счета расчетов с контрагентами, измените при необходимости по гиперссылке Расчеты
В табличной части укажите услуги, которые нам оказывает самозанятый, их стоимость, счет учета затрат
Под табличной частью документа установите галку Чек НПД получен, если вы получили чек от самозанятого, его можно прикрепить к документу по кнопке Загрузить. Доступна загрузка файла чека (по гиперссылке Загрузить чек в нижней части окна) или загрузка чека по ссылке от самозанятого
Сформированы проводки по документу:
Чтобы отразить оплату самозанятому сформируем документ Списание с расчетного счета (Банк и касса – Банковские выписки – Списание с расчетного счета) с видом операции Оплата поставщику
Проводки по документу:
Отражение расчетов с самозанятыми через Реестр выплат самозанятым
Если банк предоставляет такую услугу, то можно отражать в базе Реестр выплат самозанятым. Для этого должна быть настройка в разделе Администрирование – Функциональность – Расчеты – Реестры выплат самозанятым
Раздел Покупки – Реестры выплат самозанятым – Создать
В поле Услуга выберите из выпадающего списка:
-
Единая – если все самозанятые оказывают вам одну и ту же услугу. В таком случае услуга будет выбираться одна в поле правее
-
В списке – если самозанятые оказывают нам разные услуги. Услуги будут выбираться в табличной части
По гиперссылке Счет затрат установите общий счет затрат на весь документ (В шапке) или если для разных услуг от самозанятых будут определяться разные счета затрат, то выберите вариант В списке и в таком случае счет затрат будет выбираться отдельное по каждой строке в табличной части
А табличной части укажите самозанятых. Обращаем внимание!
С релиза БП 3.0.176 перечень видов контрагентов изменен и вид контрагента «Самозанятый» был упразднен, вместо него используйте «Индивидуальный предприниматель» или «Физическое лицо». Отметить то, что контрагент уплачивает налог на профессиональный доход, можно в договоре с контрагентом. При обновлении баз на релиз 3.0.176 все контрагенты, имеющие вид «Самозанятый», изменили вид на «Физическое лицо»
Под табличной частью в документе присутствует Состояние. При создании реестра установится на Подготовлено
После проведения сформированы проводки и движения по регистру Задолженность самозанятым по реестру:
По кнопке Выгрузить реестр можно выгрузить его в формате csv для отправки в банк. Рекомендуем после выгрузки не открывать файл на компьютере для избежания потери данных, файл передайте в банк для оплаты
Выплату самозанятым отразим документом Списание с расчетного счета (Банк и касса – Банковские выписки – Списание с расчетного счета) с видом операции Выплаты самозанятым по реестру.
Переключатель Выплата может быть установлен в положение:
-
Всем самозанятым из реестра - если банк отражает выплату по реестру одной строкой и получателем указывается сам банк
-
Одному самозанятому – если банк отражает выплаты по каждому самозанятому отдельной строкой и в качестве получателя указывается самозанятый
В поле Реестр выплат выберите созданный ранее реестр
Проводки по документу и движения по регистру Задолженность самозанятым по реестру
После проведения выписки банка в Реестре выплат самозанятым Состояние изменилось на Оплачен частично и указано Списание с расчетного счета с выплатой по этому реестру. А в табличной части появились колонки Оплачено и Чек самозанятого. Загрузить чек самозанятого можно или в реестре в табличной части, или в Списании с расчетного счета. Доступна загрузка из файла и по ссылке, предоставленной самозанятым. При использовании сервиса 1С:ДиректБанк чеки загрузятся автоматически.
