База знаний

У Вас есть вопрос по работе в 1С?
В этом разделе собраны самые актуальные вопросы с подробными ответами.
Начать
работу
14 дней в подарок
21.12.2016

Как провести удержание НДФЛ с доходов сотрудников, не являющихся заработной платой в 1С: Бухгалтерия 8?

Нестандартное начисление НДФЛ
 
В бухгалтерской практике часто бывают ситуации, когда сотрудники получают доходы от организации, которые не являются их заработной платой. При этом предприятие должно удержать НДФЛ и отразить его надлежащим образом.
В «1С: Бухгалтерия предприятия 8» подобная ситуация предусмотрена: программа позволяет корректно произвести вычет и отразить его на счетах.

Виды доходов сотрудника помимо заработной платы
Кроме зарплаты, сотрудник может получить следующие выплаты:
  • начисление дивидендов;
  • получение ссуды или займа без процентов или под процент ниже, чем 2/3 от ставки рефинансирования;
  • сдача своего имущества в аренду организации;
  • выдача процентного займа организации.
В этих случаях предприятие становится налоговым агентом, несмотря на то, что зарплатой выплаченные суммы не являются. Процентная ставка для удержания зависит от вида доходов. При аренде у сотрудника и предоставлению предприятию займа, у резидентов РФ удерживается 13% от дохода. Если ссуда выдается сотруднику, то налог составляет 35% от экономии на выплате процентов.

Начисление НДФЛ в 1С:Бухгалтерия предприятия
Автоматического выполнения данных операций не предусмотрено, поэтому все проводки выполняются вручную. Независимо от вида выплаты, логика и порядок действий сохраняются. Этим способом производятся начисления как для сотрудников организации, так и для физических лиц, которые не являются сотрудниками. Поэтому предварительно информацию о человеке нужно внести в справочник физических лиц.
На вкладке «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ» есть пункт «Все документы по НДФЛ». Через него формируются все начисления.



После выбора данного пункта открывается окно, в котором нужно создать новый документ «Операция учета НДФЛ».





После формирования документа «Операция учета НДФЛ», заполняются поля в его верхней части. Здесь указывается наименование организации, дата выплаты дохода, физическое лицо. Табличная часть документа состоит из нескольких закладок. Здесь отражается вся информация о выплате: сумма и код дохода, вычеты, количество детей, сумма вычета и т.д.



Налоговый вычет возможен не для всех кодов дохода, и программа это контролирует. Для удержания налога с дивидендов предусмотрена отдельная колонка «Налог, исч. по дивидендам, ставкам 9%, 35%».
По умолчанию выплаченные суммы отразятся в справке 2-НДФЛ, если требуется отразить выплату в налоговой декларации, то необходимо поставить галочку в столбце «Включать в декл. по прибыли»
Закладка «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» заполняется в случае, если налоговая ставка по доходу 13% (для резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов). Сумма налога рассчитывается вручную и вносится в табличную часть закладки. Здесь же указывается подразделение, в котором был получен доход (если оно является обособленным).

Данные обо всех удержаниях заполняются на закладке «Удержано по всем ставкам»:



Для проверки правильности выполненных действий можно сформировать справку 2-НДФЛ, в которой должны корректно отразиться все данные о проведенном удержании.



Вернуться назад

Написать директору