Сроки перехода и ответственность за несоблюдение
С 01.01.2019 применяется повышенная ставка НДС 20%. Пользователям нужно обновить программное обеспечение онлайн-касс, которое позволит указывать в чеке новые ставки НДС.
Ставка НДС обязательна в чеке!
Если пользователь онлайн-кассы проставил в кассовом чеке (БСО) неверную ставку и сумму НДС, это образует состав административного нарушения, за совершение которого предусмотрена административная ответственность по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ в виде предупреждений и штрафов.
По мнению ФНС России, вина пользователя отсутствует, если с 01.01.2019 в чеке указана прежняя ставка НДС 18% (18/118) (теги 1199, 1200, 1102, 1106) вместо повышенной ставки 20% (20/120) в связи с тем, что программное обеспечение онлайн-кассы не обновлено. При этом для освобождения от ответственности должны соблюдаться следующие условия:
- обновление ПО будет произведено в разумный срок;
- налоговая отчетность будет сформирована с учетом действующей применяемой ставки НДС (20% или 20/120)
ФНС опубликовали официальное письмо от 13.12.2018 № ЕД-4-20/24234@ о том, что штрафовать за неверную ставку НДС 18% в чеках в 2019 году не будут в течение 1 квартала 2019 года.
Требования ФНС к контрольно-кассовой технике
- Поддержка ставок НДС 20%.
Приказ ФНС от 22.10.2018 № ММВ-7-20/605@ "О внесении изменений в приложение № 2 к приказу ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@". - Прекращение действия формат фискальных документов версии 1.0.
Приказ ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию".
Исходя из информационного письма фирмы «1С» №25310 от 11.12.2018, полная поддержка всех нюансов работы с новой ставкой НДС будет обеспечена в следующих версиях драйверов торгового оборудования:
- ДККТ 10.x (10.4.3)
- ДККТ 9.x (9.12.4.6363)
Фирма «1С» не гарантирует работу ККТ с передачей данных с драйвером 9.х в соответствии с законодательством с 01.01.2019 г.
Важно: Обновление программного обеспечения требуемого для корректной работы ККТ (драйвер, прошивка ККТ) и аппаратной части (фискальный накопитель) находится в зоне ответственности владельцев оборудования (системных администраторов инфраструктуры либо подрядных организаций обслуживающих торговое оборудование).
Изменения в 1С
В «1С:Предприятии» необходимые изменения будут поддержаны с выходом очередных версий. Посмотреть, когда выйдет ставка НДС 20% в конфигурациях 1С можно здесь: «Порядок применения ставки НДС в переходный период».
Для получения актуальной версии необходимо подключить автообновление в личном кабинете или обновить базу самостоятельно по инструкции.
Переход в конфигурациях
1С:Бухгалтерия предприятия 2.0 и 3.0
1. Необходимо обновить базу до последнего релиза.
Разработчиками требование Федерального закона от 03.08.2018г. №303-ФЗ реализовано.
- в 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 в редакции 3.0.67, выпущенной 13.12.2018г
- в 1С:Бухгалтерия предприятия 2.0 в редакции 2.0.66.66, выпущенной 17.12.2018г
Выполнять какие-либо дополнительные действия не нужно.
2. В документах и в справочниках ставка НДС отображается по следующему принципу: в 2018 году - 18%, в 2019 - 20%.
Реализованы положения переходного периода при изменении ставки НДС на 20%:
- При получении доплаты к авансу в сумме 2% НДС за ценности, которые будут отгружены в 2019 году, ФНС рекомендует составлять корректировочные счета-фактуры на аванс. Если доплата получена в 2018 году, то указывается ставка 18/118, а если в 2019 году - 20/120.
- Для налоговых агентов действует ставка НДС 18/118 по услугам, оказанным в 2018 году, но оплаченным в 2019 году.
Реализованы положения по возврату товаров с 2019 года в соответствии с письмом ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@:
- Для регистрации вычета в книге покупок при возврате товаров от покупателя рекомендуется использовать документ "Корректировка реализации";
- Возврат товаров поставщику рекомендуется отражать документом "Корректировка поступления", а не документом "Возврат товаров поставщику". Из корректировки поступления доступна печатная форма "Товарная накладная (ТОРГ-12) на возврат".
- Возврат товаров, реализованных в розницу, рекомендуется оформлять документом "Возврат товаров от покупателя". Вычет НДС при возврате розничных товаров отражается в книге покупок с 01.01.2019 в соответствии с рекомендациями ФНС.
Также для Вас доступен вебинар Ставка НДС 20% в конфигурации 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 по ссылке: https://www.youtube.com/watch?v=doaTjCpjuo8
В 1С: БП при открытии «Помощника расчета НДС» возникает ошибка отсутствия указания сведений об организации.
Ошибка возникает в конфигурациях версий выше 3.0.67.
Для исправления ошибки необходимо перейти в карточку организации: раздел «Главное» - «Организации» - открыть сведения об организации, раскрыть пункт «Подписи» - перейти в карточку физ. лица руководителя, нажать на гиперссылку «История ФИО», добавить новую строку, ничего не изменяя.
Записать карточку организации. Повторно открыть «Помощник расчета НДС».
1С:Управление торговлей 10.3
Чтобы обновить НДС в 1С:Управление торговлей 10.3, необходимо иметь версию не ниже 10.3.50.1 и выполнить действия показанные на приведённых ниже рисунках.
Сначала необходимо зайти в Операции – Обработки – Помощник замены ставки НДС на 20%, как показано на рисунках ниже.
Далее выбираете элементы, в которых будете менять налоговую ставку. При необходимости, задайте отбор на конкретную номенклатуру, для каждого/отдельного элемента.
1С:Управление торговлей 11
Чтобы обновить НДС в 1С:Управление торговлей 11 , необходимо иметь версию не ниже 11.4.6.166 (доступна с 07.12.2018) и выполнить действия показанные на приведённых ниже рисунках.
Заходим в НСИ и администрирование – Сервис – Помощник замены ставки НДС на 20%.
Выберите элементы, в которых будете менять налоговую ставку. При необходимости, задайте отбор на конкретную номенклатуру, для каждого/отдельного элемента.
Нажимаем «готово».
1С:Управление торговлей 11 + CRM
Поддержка актуальных изменений в законодательстве (в том числе переход на НДС по ставке 20 %) выполняется в конфигурации «1С:Управление торговлей и взаимоотношениями с клиентами (CRM)» только в редакции 3.0.
Чтобы обновить НДС в 1С:Управление торговлей 11 + CRM , необходимо иметь версию 1С:Управление торговлей не ниже 11.4.6.166 (доступна с 07.12.2018) и выполнить действия показанные на приведённых ниже рисунках.
Заходим в раздел НСИ и администрирование – Помощник замены ставки НДС на 20%.
Далее выбираете элементы, в которых будете менять налоговую ставку. При необходимости, задайте отбор на конкретную номенклатуру, для каждого/отдельного элемента.
Нажимаем «Готово».
1С:Управление нашей фирмой
Чтобы обновить НДС в 1С:Управление нашей фирмой, необходимо иметь версию не ниже 1.6.16.153 (доступна с 07.12.2018). Обладатели данной и всех вышестоящих версий, получают обновление до НДС 20% автоматически.
