Требования к онлайн-кассам. Переход на НДС 20%

С 01.01.2019 применяется повышенная ставка НДС 20%. Пользователям нужно обновить программное обеспечение онлайн-касс, которое позволит указывать в чеке новые ставки НДС.

Ставка НДС обязательна в чеке!

Если пользователь онлайн-кассы проставил в кассовом чеке (БСО) неверную ставку и сумму НДС, это образует состав административного нарушения, за совершение которого предусмотрена административная ответственность по  ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ в виде предупреждений и штрафов.

По мнению ФНС России, вина пользователя отсутствует, если с 01.01.2019 в чеке указана прежняя ставка НДС 18% (18/118) (теги 1199, 1200, 1102, 1106) вместо повышенной ставки 20% (20/120) в связи с тем, что программное обеспечение онлайн-кассы не обновлено. При этом для освобождения от ответственности должны соблюдаться следующие условия:

• обновление ПО будет произведено в разумный срок;
  
• налоговая отчетность будет сформирована с учетом действующей применяемой ставки НДС (20% или 20/120)

ФНС опубликовали официальное письмо от 13.12.2018 № ЕД-4-20/24234@ о том, что штрафовать за неверную ставку НДС 18% в чеках в 2019 году не будут в течение 1 квартала 2019 года.

• Поддержка ставок НДС 20%.
  Приказ ФНС от 22.10.2018 № ММВ-7-20/605@ "О внесении изменений в приложение № 2 к приказу ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@".
• Прекращение действия формат фискальных документов версии 1.0.
  Приказ ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию".

Исходя из информационного письма фирмы «1С» №25310 от 11.12.2018, полная поддержка всех нюансов работы с новой ставкой НДС будет обеспечена в следующих версиях драйверов торгового оборудования:

• ДККТ 10.x (10.4.3)
• ДККТ 9.x (9.12.4.6363)

Фирма «1С» не гарантирует работу ККТ с передачей данных с драйвером 9.х в соответствии с законодательством с 01.01.2019 г.

Важно: Обновление программного обеспечения требуемого для корректной работы ККТ (драйвер, прошивка ККТ) и аппаратной части (фискальный накопитель) находится в зоне ответственности владельцев оборудования (системных администраторов инфраструктуры либо подрядных организаций обслуживающих торговое оборудование).

1. Необходимо обновить базу до последнего релиза.

Разработчиками требование Федерального закона от 03.08.2018г. №303-ФЗ реализовано.

- в 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 в редакции 3.0.67, выпущенной 13.12.2018г

- в 1С:Бухгалтерия предприятия 2.0 в редакции 2.0.66.66, выпущенной 17.12.2018г

Выполнять какие-либо дополнительные действия не нужно.

2. В документах и в справочниках ставка НДС отображается по следующему принципу: в 2018 году - 18%, в 2019 - 20%.

Реализованы положения переходного периода при изменении ставки НДС на 20%:

• При получении доплаты к авансу в сумме 2% НДС за ценности, которые будут отгружены в 2019 году, ФНС рекомендует составлять корректировочные счета-фактуры на аванс. Если доплата получена в 2018 году, то указывается ставка 18/118, а если в 2019 году - 20/120.


• Для налоговых агентов действует ставка НДС 18/118 по услугам, оказанным в 2018 году, но оплаченным в 2019 году.

Реализованы положения по возврату товаров с 2019 года в соответствии с письмом ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@:

• Для регистрации вычета в книге покупок при возврате товаров от покупателя рекомендуется использовать документ "Корректировка реализации";
• Возврат товаров поставщику рекомендуется отражать документом "Корректировка поступления", а не документом "Возврат товаров поставщику". Из корректировки поступления доступна печатная форма "Товарная накладная (ТОРГ-12) на возврат".
• Возврат товаров, реализованных в розницу, рекомендуется оформлять документом "Возврат товаров от покупателя". Вычет НДС при возврате розничных товаров отражается в книге покупок с 01.01.2019 в соответствии с рекомендациями ФНС.

Также для Вас доступен вебинар Ставка НДС 20% в конфигурации 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 по ссылке: https://www.youtube.com/watch?v=doaTjCpjuo8

В 1С: БП при открытии «Помощника расчета НДС» возникает ошибка отсутствия указания сведений об организации.

Ошибка возникает в конфигурациях версий выше 3.0.67.

Для исправления ошибки необходимо перейти в карточку организации: раздел «Главное» - «Организации» - открыть сведения об организации, раскрыть пункт «Подписи» - перейти в карточку физ. лица руководителя, нажать на гиперссылку «История ФИО», добавить новую строку, ничего не изменяя.

Записать карточку организации. Повторно открыть «Помощник расчета НДС».

Чтобы обновить НДС в 1С:Управление торговлей 10.3, необходимо иметь версию не ниже 10.3.50.1 и выполнить действия показанные на приведённых ниже рисунках.

Сначала необходимо зайти в Операции – Обработки – Помощник замены ставки НДС на 20%, как показано на рисунках ниже.

1С:Управление торговлей 11