Пожалуйста, подождите.
Идет обработка данных...
Самоучитель
Пошаговое обучение по 1С. Наглядно и удобно
Рекомендуем к просмотру наши вебинары
прошедшие вебинары:
- 1С:Бухгалтерия (172)
- 1С:Управление торговлей (31)
- 1С:Зарплата и управление персоналом (10)
- Синхронизация (1)
- Частные случаи (24)
1С:Бухгалтерия
(172)
- Алкогольная продукция (1)
- Банк и касса (12)
- Бухгалтерский баланс (2)
- Ввод начальных остатков (2)
- Зарплата и кадры (37)
- Начало работы в 1С Бухгалтерия 3.0 (1)
- Налоги и взносы (4)
- Налогообложение (4)
- Общие вопросы (4)
- Операции (9)
- Отчеты (12)
- Подготовка к ведению учета (9)
- Работа со справочниками (8)
- Учет НДС (21)
- Учет НМА (1)
- Учет ОС (15)
- Учет расчетов с покупателями и поставщиками (4)
- Учет ТМЦ (3)
- Учет торговых операций (21)
- Учет торговых операций / Банк и касса (2)
1С:Управление торговлей
(31)
- Начало работы в программе (2)
- Ввод начальных остатков (1)
- CRM и маркетинг (4)
- Закупки (4)
- Продажи (4)
- Интеркомпани (1)
- Номенклатура (4)
- Складской учет и запасы (4)
- Сервис и администрирование (4)
- Особенности работы с программой (3)
1С:Зарплата и управление персоналом
(10)
- Начало работы в программе (4)
- Начисление заработной платы (3)
- Начисление прочих доходов (1)
- Начисление по договорам (1)
- Отчеты (1)
Заполнение III раздела за первое полугодие по страховым взносам
Этот раздел заполняется согласно действующему законодательству всеми плательщиками, которые осуществляют выплату в пользу ФЛ. Третий раздел включает следующие данные и информацию о сотрудниках:
-
с которыми за последний квартал отечного периода были заключены или действуют трудовые контракты или гражданско-правовые договора. При этом начисление выплат и вознаграждений не играет роли;
-
с которыми в последний квартал не действуют трудовые контракты, по которым были начислены выплаты в этом периоде.
В третьем разделе также указывается информация о страховых взносах на ОПС по каждому застрахованному сотруднику, которые были начислены. Стоит отметить, что раздел заполняется в автоматическом режиме.
При заполнении строки «Номер корректировки» или строки 010 ставится «0» при предоставлении данных в первый раз, в уточненном расчете за требуемый отчетный период указывается последующее число – номер корректировки: 1,2 и т.д.
В строке «Отчетный период» или 020 необходимо указать код, который определяет расчетный период, согласно Приложению №3 к Порядку заполнения расчетов по взносам.
Необходимо помнить, что цифра этого поля должна соответствовать значению поля «Отчетный период» титульного листа расчетного документа.
В строке 030 или «Календарный год» необходимо указать год расчетного периода, за который предоставляется информация. Значение этой строки также должно совпадать с числом, указанным на титуле расчета.
В строке 040 указывается порядковый номер данных, а в строке 050 ставится дата предоставления информации в налоговую инспекцию. В автоматическом режиме дата заполняется значением, которое присутствует на титульном листе.
Третий раздел включает несколько подразделов:
-
3.1 «Данные о ФЛ – получателе дохода». Помимо полного имени, номера СНИЛС присутствует необходимость в отражении ИНН, даты рождения, а также гражданства лица. В обязательном порядке следует указывать код типа документа, который удостоверяет личность, его номер, серию. Из перечня личных сведений исключается информация о периодах работы, условиях осуществления трудовой деятельности и страховом стаже лица. Такие данные работодатели подают в ПФР один раз в 12 месяцев, не позднее 1 марта.
-
3.2 «Сведения о сумме выплат и других вознаграждений…». При заполнении этого подраздела заполняются необходимые строки расчета.
-
3.2 включает в себя два подраздела: 3.2.1 и 3.2.2. В первом указываются суммы по выплатам и иным вознаграждениям, которые были начислены в пользу ФЛ, и исчисленных суммах взносов на ОПС. Базы для исчисления взносов указываются в пределах максимального значения. Исчисленные взносы указываются с базы, которая не превышает предельную величину. Заполнение происходит без учета исчисленных страховых взносов по дополнительному тарифу согласно 428 статье Налогового кодекса.
В строках 160-180 необходимо указывать признак застрахованного ФЛ в системе обязательного социального и медицинского страхования: «1» – застрахованное ФЛ, «2» – не является таковым лицом. Признак заполняется не с учетом факта, осуществляются ли взносы за лицо или нет, а в зависимости от статуса застрахованного ФЛ. Статус указывается в специальном элементе справочника, который находится в меню «Физические лица» или «Сотрудники», в пункте «Страхование».
Необходимо учитывать, что при указании недостоверных данных о застрахованных физических лицах: ФИО, ИНН и т.д. расчет не является непредставленным согласно статье 431 Налогового кодекса.
Необходимо учитывать, что согласно пункту 22.2 Порядка, при отсутствии информации о сумме выплат, начисленных в пользу ФЛ, подраздел не заполняется. Это может происходить в разных случаях. Например, сотрудник находился в отпуске в последние три месяца без сохранения оплаты труда. В этой ситуации по нему передаются только персональные сведения.
Категория застрахованного ФЛ, к которой необходимо отнести данные, указывается в соответствии с Приложением № 8 к Порядку заполнения расчета. Например, для ФЛ, на которых действует ОПС, а также для лиц, работающих при тяжелых и вредных условиях труда, применяется категория НР. Также предусмотрены специальные категории для временно проживающих и пребывающих иностранных граждан, они начинаются с ВЖ и ВП соответственно.
Необходимо учитывать, что сумма значений строки 240 по каждому ФЛ подраздела 3.2.1 должна соответствовать значению строки 061 (по третьей, четвёртой, пятой графе) подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1. В этих строках отражаются взносы обязательного пенсионного страхования с выплат в пределах максимального размера базы по взносам. В противном случае налоговые органы не примут отчет и потребуют корректировки. Также сумма строк 059 по третьей, четвертой и пятой графе подраздела 1.3.1 и 1.3.2 приложения 1 к разделу 1 должна равняться сумме строки 290 подраздела 3.2.2 раздела 3 по каждому ФЛ ежемесячно. В этих строках происходит отражение по дополнительному тарифу.
В подразделе 3.2.2 указывается информация о сумме выплат и других вознаграждений.
При необходимости третий раздел по отдельным ФЛ можно распечатать, кликнув на «Напечатать страницу».
Вам может быть интересно:
* Статья подготовлена на основе материалов сайта нашего партнера programmist1s.ru