Доступ в 1С
Написать директору

Самоучитель

Рекомендуем к просмотру наши вебинары
Будущие вебинары:
Ближайшая дата
В ближайшее
время данный вебинар
проводиться не будет.
Посмотреть запись
Прошедшие вебинары:
17.08.2018
Начало работы в 1С Зарплата и
управление персоналом
Посмотреть
20.07.2018
Отчетность по НДС и налогу
на прибыль за II квартал 2018
Посмотреть
13.07.2018
Формирование и сдача
отчетов 6-НДФЛ, 4-ФСС.
Посмотреть

Заполнение III раздела за первое полугодие по страховым взносам

Этот раздел заполняется согласно действующему законодательству всеми плательщиками, которые осуществляют выплату в пользу ФЛ. Третий раздел включает следующие данные и информацию о сотрудниках:

  • с которыми за последний квартал отечного периода были заключены или действуют трудовые контракты или гражданско-правовые договора. При этом начисление выплат и вознаграждений не играет роли;

  • с которыми в последний квартал не действуют трудовые контракты, по которым были начислены выплаты в этом периоде.

В третьем разделе также указывается информация о страховых взносах на ОПС по каждому застрахованному сотруднику, которые были начислены. Стоит отметить, что раздел заполняется в автоматическом режиме.

При заполнении строки «Номер корректировки» или строки 010 ставится «0» при предоставлении данных в первый раз, в уточненном расчете за требуемый отчетный период указывается последующее число – номер корректировки: 1,2 и т.д.

В строке «Отчетный период» или 020 необходимо указать код, который определяет расчетный период, согласно Приложению №3 к Порядку заполнения расчетов по взносам.

Необходимо помнить, что цифра этого поля должна соответствовать значению поля «Отчетный период» титульного листа расчетного документа. 

 В строке 030 или «Календарный год» необходимо указать год расчетного периода, за который предоставляется информация. Значение этой строки также должно совпадать с числом, указанным на титуле расчета.

В строке 040 указывается порядковый номер данных, а в строке 050 ставится дата предоставления информации в налоговую инспекцию. В автоматическом режиме дата заполняется значением, которое присутствует на титульном листе.

Третий раздел включает несколько подразделов:

  1. 3.1 «Данные о ФЛ – получателе дохода». Помимо полного имени, номера СНИЛС присутствует необходимость в отражении ИНН, даты рождения, а также гражданства лица. В обязательном порядке следует указывать код типа документа, который удостоверяет личность, его номер, серию. Из перечня личных сведений исключается информация о периодах работы, условиях осуществления трудовой деятельности и страховом стаже лица. Такие данные работодатели подают в ПФР один раз в 12 месяцев, не позднее 1 марта.

  2. В строках 160-180 необходимо указывать признак застрахованного ФЛ в системе обязательного социального и медицинского страхования: «1» – застрахованное ФЛ, «2» – не является таковым лицом. Признак заполняется не с учетом факта, осуществляются ли взносы за лицо или нет, а в зависимости от статуса застрахованного ФЛ. Статус указывается в специальном элементе справочника, который находится в меню «Физические лица» или «Сотрудники», в пункте «Страхование».

    Необходимо учитывать, что при указании недостоверных данных о застрахованных физических лицах: ФИО, ИНН и т.д. расчет не является непредставленным согласно статье 431 Налогового кодекса. 
  3. 3.2 «Сведения о сумме выплат и других вознаграждений…». При заполнении этого подраздела заполняются необходимые строки расчета.

  4. Необходимо учитывать, что согласно пункту 22.2 Порядка, при отсутствии информации о сумме выплат, начисленных в пользу ФЛ, подраздел не заполняется. Это может происходить в разных случаях. Например, сотрудник находился в отпуске в последние три месяца без сохранения оплаты труда. В этой ситуации по нему передаются только персональные сведения.

  5. 3.2 включает в себя два подраздела: 3.2.1 и 3.2.2. В первом указываются суммы по выплатам и иным вознаграждениям, которые были начислены в пользу ФЛ, и исчисленных суммах взносов на ОПС. Базы для исчисления взносов указываются в пределах максимального значения. Исчисленные взносы указываются с базы, которая не превышает предельную величину. Заполнение происходит без учета исчисленных страховых взносов по дополнительному тарифу согласно 428 статье Налогового кодекса.

Категория застрахованного ФЛ, к которой необходимо отнести данные, указывается в соответствии с Приложением № 8 к Порядку заполнения расчета. Например, для ФЛ, на которых действует ОПС, а также для лиц, работающих при тяжелых и вредных условиях труда, применяется категория НР. Также предусмотрены специальные категории для временно проживающих и пребывающих иностранных граждан, они начинаются с ВЖ и ВП соответственно.

Необходимо учитывать, что сумма значений строки 240 по каждому ФЛ подраздела 3.2.1 должна соответствовать значению строки 061 (по третьей, четвёртой, пятой графе) подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1. В этих строках отражаются взносы обязательного пенсионного страхования с выплат в пределах максимального размера базы по взносам. В противном случае налоговые органы не примут отчет и потребуют корректировки. Также сумма строк 059 по третьей, четвертой и пятой графе подраздела 1.3.1 и 1.3.2 приложения 1 к разделу 1 должна равняться сумме строки 290 подраздела 3.2.2 раздела 3 по каждому ФЛ ежемесячно. В этих строках происходит отражение по дополнительному тарифу. 

В подразделе 3.2.2 указывается информация о сумме выплат и других вознаграждений.

При необходимости третий раздел по отдельным ФЛ можно распечатать, кликнув на «Напечатать страницу».


Все статьи базы знаний
* Статья подготовлена на основе материалов сайта нашего партнера programmist1s.ru