Сразу хочется отметить, что расчет процентов по займу производится в ручном режиме или с использованием дополнительной обработки «Расчет процентов по займу». Основным моментом при этом является размер процентов (без процента или процент есть, но менее 2/3 ставки рефинансирования).

Разберем на примере, как осуществляется оформление займа и возврат. Допустим, сотруднику организацией выдается займ под процент.

При расчете процентов с использованием специальной дополнительной обработки «Расчет процентов по займу» заполняются следующие данные:

сотрудник – кому выдается займ;
дата выдачи – какого числа сотрудник получит ДС;
сумма – размер займа;
срок – указывается в месяцах, на какой срок выдается займ;
процент – под какой годовой процент;
ставка рефинансирования – указываются актуальные данные на момент оформления;
процент материальной выгоды – указывается при получении займа под маленький процент;
удержание (погашение займа) – указываем «Выплата займа»;
удержание (проценты по займу) – указываем «Проценты по займу»;
количество дней в году – указывается фактическое количество на момент оформления с учетом погашения.

Далее нажимаем «Рассчитать» и в табличной части построчно выведется список по месяцам за указанный период займа с детальным расчетом.

Обратите внимание, что погашать займ сотрудник начнет с последующего месяца после его получения.

Сотрудник может получить займ как наличными в кассе организации (оформляется по документу РКО), так и безналичным способом (переводом ДС со счета организации на карту/счет сотрудника). Рассмотрим безналичный способ.

Формируем документ «Платежное поручение» с обозначение вида операции «Выдача займа сотруднику». Правильное указание вида определяет значение субсчетов в проводке.

Далее заполняем поля: