Организация продала товар на сумму 180 000,00 руб, в том числе НДС 27 457,63 руб.:
Выписан счет-фактура на реализацию:
Если при оформлении продажи была указана неправильная цена товара, то счет-фактура выписывается заново с исправленными данными. В 1С это делается так:
-
На основании реализации создается «Корректировка реализации». Указывается вид операции «Исправление в первичных документах».
-
Чтобы изменения отразились во всех регистрах, в поле «Отражать корректировку» обязательно выбирается значение «Во всех разделах учета».
-
Если отражение изменений коснется только НДС (значение «Только в учете НДС»), то нужных проводок выполнено не будет и данные отразятся только в регистрах учета НДС.
-
Данные в закладке «Товары» подтянутся автоматически из документа реализации.
-
Коррективы вносятся в поля «Количество», «Цена» и «% НДС» - здесь указываются верные значения. В нашем примере меняется только цена.
После заполнения и проведения корректировки формируются проводки. Увеличивается сумма реализации и НДС. Неправильный счет-фактура аннулируется.
Когда неправильный документ относится к предыдущему налоговому периоду, необходимо отразить эти изменения. Для этого:
-
Формируется дополнительный лист в книге продаж за период, к которому относится реализация.
-
Аннулируется первичный счет-фактура.
-
Вносятся данные верного счета-фактуры.
Выписать исправленный счет-фактуру можно нажатием на одноименную кнопку внизу документа корректировки. После нажатия формируется новый документ, а в документе-основании появляется ссылка на сформированный счет-фактуру.
Книга продаж: