Доступ в 1С
Написать директору

Самоучитель

Рекомендуем к просмотру наши вебинары
Прошедшие вебинары:
11.10.2018
Отчеты 6-НДФЛ, 4-ФСС и РСВ в 1С:ЗУП
Посмотреть
04.10.2018
Отчеты 6-НДФЛ, 4-ФСС и РСВ в 1С:Бухгалтерия 3.0
Часть_1
Часть_2
14.12.2018
Начало работы в 1С Зарплата и
управление персоналом
Посмотреть
20.07.2018
Отчетность по НДС и налогу
на прибыль за II квартал 2018
Посмотреть

Счет-фактура на аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия

Регистрация счет-фактуры на аванс необходима только в том случае, если предоплата контрагентом поступила на счет продаваемой организации, а товары еще не подгружены. Разберем, как правильно оформить счет-фактуру на аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия несколькими способами.

Предположим, что контрагент-покупатель перечислил на счет организации некую сумму в счет будущей поставки товара. Необходимо отразить поступление денег в программе. Сделаем это с помощью документа «Поступление на расчетный счет». Для этого пройдем в журнал «Банковские выписки», находится он в разделе «Банк и касса», и оформим поступление денежных средств от покупателя.

Заполняем поля:
  • Вид операции – оплата от покупателя;

  • Рег. Номер и дата – пропускаем, так как создаются автоматически;

  • Плательщик – организация, от которой поступил аванс;

  • Сумма – указываем сумму поступившей оплаты;

Все остальные поля заполнять не нужно. Просто проверить.

НДС

Далее нажимаем «Провести» и смотрим проводки, которые образовались. Можем увидеть, что сформировалась одна проводка Дт51 - Кт62.02 «Расчеты по авансам полученным».

Движения документа «Поступление на расчетный счет»

А теперь рассмотрим вариант, если контрагенту был отгружен товар на большую сумму, чем внесенный авансовый платеж. Сформируются проводки с разбиением на оплату отгрузки и задолженность:

  • Дт90.02.1 - Кт41.01 – по отгруженному товару, цена приобретения товаров без НДС;

  • Дт62.02 - Кт62.01 - зачет аванса покупателя;

  • Дт62.01 - Кт90.01.1 – отражение задолженности;

  • Дт90.03 - Кт68.02 - начислен НДС.

Движения документа: Реализация (акт, накладная)

В этом случае нужно будет выставлять счет-фактуру на аванс.

И еще один вариант рассмотрим, когда поступила оплата от клиента, ее провели в 1С через документ «Поступление на расчетный счет» и в этот же день происходит отгрузка. Казалось бы, что никакого аванса быть не должно, но если посмотреть внимательно, то поступление денег оформлено раньше по времени, чем создана реализация. Проверим проводки и увидим, что программа также размещает данную сумму на счет 62.02: Дт51 - Кт62.02 «Расчеты по авансам полученным». И по реализации так же:

  • Дт90.02.1 - Кт41.01 – по отгруженному товару, цена приобретения товаров без НДС;

  • Дт62.02 - Кт62.01 - зачет аванса покупателя;

  • Дт62.01 - Кт90.01.1 – отражение задолженности;

  • Дт90.03 - Кт68.02 - начислен НДС.

Чтобы такого не происходило, нужно оформлять поступление на расчетный счет хотя бы секундой позже, чем реализация.

Перейдем к основному вопросу: как оформить счет-фактуру на аванс в 1С 8.3. Имеется два способа: автоматический и ручной. Ручной режим подразумевает создание документа «Счета-фактуры на аванс» прямо из документа «Поступление на расчетный счет». Делается это через клавишу «Создать на основании», выбрать «Счет-фактура выданный». Откроется сформированный документ. Можно проверить заполнение и провести.

Поступление на расчетный счет

Теперь рассмотрим автоматический. Находим в меню вкладку «Банк и касса», раздел «Регистрация счетов-фактур», заходим в журнал «Счета-фактуры на аванс». Открывается форма обработки, с помощью которой можно провести данное действие. Здесь проставляем период, за который нужно зарегистрировать счета-фактуры и нажимаем клавишу «Заполнить». Программа самостоятельно находит авансовые поступления и заполняет ими табличную часть:

Регистрация счетов-фактур на аванс

В нижней части экрана находятся настройки этой обработки. Посмотрим, что они в себя включают.

Настройки в нижней части экрана

Настройка «Нумерация счетов-фактур» - дает возможность выбора из двух вариантов:

  • Единая нумерация всех выданных счетов-фактур;

  • Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом А.

  • Дт62.01 - Кт90.01.1 – отражение задолженности;

  • Дт90.03 - Кт68.02 - начислен НДС.

Зачастую бухгалтеры выбирают второй вариант, чтобы отличать их в списке.

Следующая настройка «Счета-фактуры на аванс» включает формирование учетной политики организации. Здесь можно выбрать способ регистрации счетов-фактур:

  • Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса;

  • Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течении 5 календарных дней;

  • Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца;

  • Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода;

  • Не регистрировать счета-фактуры на авансы (г.13 ст.167 НК РФ).

По умолчанию установлен первый вариант. Это означает, что на все полученные авансы будет выписан счет-фактура.

При выборе первого варианта на все полученные авансы будет выписан счет-фактура

После установки необходимых настроек нажимаем «Выполнить». Произойдет формирование счетов-фактур на аванс по отображенным поступлениям. Отсюда можно перейти в сформированный счет-фактуру и проверить правильность заполнения. Так же можно зайти в общий список документов этого вида. Для этого нужно нажать на ссылку внизу экрана «Открыть список счетов-фактур на аванс». Созданный счет-фактура будет отображаться с префиксом «А», номер «А1»:

Созданный счет-фактура

В общем журнале «Счета-фактуры выданные» можно будет легко их отличить от других:

Счета-фактуры выданные

Если необходимо распечатать сразу несколько документов, с зажатой клавишей «Ctrl» выделяете нужные документы и отправляете на печать.

Все статьи базы знаний
* Статья подготовлена на основе материалов сайта нашего партнера programmist1s.ru