Самоучитель

Пошаговое обучение по 1С. Наглядно и удобно

Рекомендуем к просмотру наши вебинары
прошедшие вебинары:
22.02.2019
Отчетность по НДС в БП КОРП 3.0 за 4 квартал 2018 года
23.01.2019
Сдача отчетов СЗВ-СТАЖ-2-НДФЛ- 6-НДФЛ за 2018 в конфигурации ЗУП 3.1
01.03.2019
Начало работы в 1С Зарплата и управление персоналом
19.02.2019
Переход с ЗУП 2.5 ПРОФ на ЗУП 3.1
1С:Бухгалтерия (172)
1С:Управление торговлей (31)
1С:Зарплата и управление персоналом (10)
Синхронизация (1) Частные случаи (24)

Как происходит распределение НДС в 1С Бухгалтерия 8.3

Для начала дадим определение понятию «Распределение НДС» - это значит разделение суммы НДС на части. При этом одна часть будет принята к возмещению и уменьшает отчисления налога, а вторая часть будет учитываться в затратах. Разберем, каким образом происходит распределение НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Основными факторами необходимости распределения НДС являются:

  • Реализация продукции с разными ставками НДС.

  • Использование одних и тех же материалов в продукции с разной ставкой НДС.

Рассмотрим схему для наглядного понимания. Видно, что распределяться будет сумма налога, входящая в стоимость материала «ТМЦ2». На основании того, что данный материал применяется в производстве продукции со ставкой НДС и без ставки НДС. Ни для кого не секрет, что к возмещению принимается исключительно налог по материалам, реализуемым с нулевой ставкой НДС (ТМЦ1). Налог по ТМЦ3 не будет возмещен, так как «Продукция 2» продается без НДС. На этом основании имеются несколько способов учета НДС:

  • К возмещению будет принят (НДС1).

  • К возмещению не будет принят (НДС3).

  • Будет распределяться (НДС2).

Для того чтобы вести правильный учет распределения ставки налога, в программе 1С необходимо провести некоторые настройки. Зайдем в настройку «Учетная политика», «Настройки налогов и отчетов ».

Здесь в разделе НДС проверяем наличие галочек возле пунктов:
  • Ведется раздельный учет входящего НДС.

  • Раздельный учет НДС на 19 счете «НДС по приобретенным ценностям».

Технология распределения суммы налога простая – для каждого материала указывается необходимый способ, который можно задать прямо в документе поступления в графе «Способ учета НДС». В списке отразится четвертый вариант «Блокируется до подтверждения 0%» - это для экспортных операции, его рассматривать не будем:

Способ учета НДС  

Заполнять графу «Способ учета НДС» необходимо во всех документах с номенклатурными позициями в табличной части. 

Например, в документе «Отчет производства за смену» можно отразить один материал с указанием разных способов учета НДС:

Отчет производства за смену

Все остальные документы заполняются по такому же принципу:

Способ учета НДС

По НДС ведется квартальная отчетность. Для создания отчета переходим на вкладку меню «Операции» и открываем «Помощник по учету НДС».

Помощник по учету НДС  

Основными документами являются «Формирование книги покупок» и «Распределение НДС» - данный пункт отобразится в отчете только при наличии номенклатурных позиций с указанным способом учета НДС «Распределяется»:

Формирование книги покупок и распределение НДС

Документ «Распределение НДС» оформляется автоматически через нажатие кнопок «Заполнить» и «Распределить». Рассчитаются суммы с реализаций продукции с НДС и без НДС, которые используются как коэффициент при распределении. Также произойдет разделение суммы налога, который подлежит распределению, пропорционально сумме продаж на две части:

Распределение НДС

Распределение каждой суммы происходит детально, включая первичный документ:

Распределение каждой суммы

В проводках также можно увидеть разделение сумм НДС по дебетовому 19 счету:

Разделение сумм НДС по дебетовому 19 счету

В табличной части документа «Формирование записей книги покупок» отразятся суммы налога, которые будут приняты к вычету:

Формирование записей книги покупок

После чего необходимо проверить 19 счет. Если все выполнено правильно, то остатки на нем будут нулевые:

Проверка 19 счета


* Статья подготовлена на основе материалов сайта нашего партнера programmist1s.ru