Учет НДС

если уплачена меньшая сумма налога, то обязательно вносятся изменения в декларацию и представляется уточненный документ;
если уплачена большая сумма или ошибки на сумму не повлияли, то плательщик вправе представить уточненный документ.

По правилам ведения книг Покупок и Продаж, любые изменения в них вносятся на дополнительных листах. Корректируется книга за тот период, к которому относится допущенная ошибка.

Рассмотрим пример по удалению ошибочно внесенного в базу поступления. Предприятием после подачи налоговой отчетности за период (декларации по НДС) обнаружено ошибочно внесенное в программу поступление товаров 188 800,00 руб, в том числе НДС 28 800,00 руб.:

Проведение забытого документа реализации товаров и услуг и отражение в книге продаж

При выявлении ошибок в учете, которые могут повлиять на правильность заполнения налоговой отчетности, пункт 1 ст. 81 НК РФ определяет для налогоплательщика следующее:

обязанность уточнить декларацию при занижении суммы налога;

право уточнить декларацию при завышении или неизменности суммы налога.

1 2 3

Учет НДС

Учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. Способы учета

Счет-фактура на аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия

Удаление ошибочного документа реализации товаров и услуг и аннулирование записи книги продаж

Удаление ошибочного документа поступления товаров и услуг и аннулирование записи книги покупок

Проведение забытого документа реализации товаров и услуг и отражение в книге продаж

Новые формы счета-фактуры и универсального передаточного документа(УПД), применяемые с 01.07.17

Принятие к вычету счетов-фактур на аванс

Восстановление НДС по счетам-фактурам на аванс

Регистры учета по НДС в 1С 8.3

Ошибки в 1С 8.3: Как быть, если счет-фактура не попал в книгу покупок