Когда работающая организация, у которой нет существующей базы, переходит на учет в программе 1С Бухгалтерия, возникает необходимость ввести начальные остатки по используемым счетам учета. Данный функционал предусмотрен в программе и позволяет заполнить начальные значения позиций и остатков по ним.
Для ввода используется «Помощник ввода остатков», который находится в разделе Главное:
Корректный ввод начинается с установки даты. При вводе начальных остатков указывается последнее число прошедшего отчетного периода. Дата ввода устанавливается в общем для всех счетов, в конкретном документе поменять дату ввода начальных остатков изменить нельзя.
Для того, чтобы ввести остатки, необходимо выбрать нужный счет из предложенного программой списка. Рассмотрим заполнение данных на примере остатков товаров на складах. После выбора счета нужно нажать кнопку «Внести остатки по счету». Будет создан документ «Ввод остатков», который внесет остатки на соответствующий счет:
Заполнение открывшегося документа осуществляется по нажатию кнопки «Добавить»:
Далее вводятся данные о счете учета, указывается название номенклатуры (из ранее созданного справочника), проставляется количество и общая стоимость товара. Если в настройках учета выбран учет по партиям (применяется ФИФО), то также необходимо заполнить документ поступления (партию):
Аналогичным образом заполняются значения для всех номенклатурных позиций. Новые строки в табличной части можно добавлять или копировать предыдущие, меняя после этого наименование, количество и общую сумму остатков. Заполненную таблицу нужно провести.
Бухгалтерские проводки по вводу начальных остатков формируются в корреспонденции по счетом 000 «Вспомогательный счет». Сумма по налоговому учету вводится, если по конкретному счету ведется налоговый учет. При настройке учетной политики с применением ПБУ 18/02 с ПР и ВР, в документе Ввод остатков можно будет ввести данные в колонки ПР и ВР. Постоянные разницы указываются, а временные разницы рассчитываются автоматически как разница между стоимостью в бухгалтерском учете и величиной постоянных разниц.
Аналогично в примере были введены остатки по задолженности контрагенту:
После завершения ввода начальных остатков можно проверить себя, сравнив сумму по дебету и кредиту в Помощнике по вводу начальных остатков или по Оборотно-сальдовой ведомости (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость). В ОСВ показателем правильности ввода остатков будет нулевое сальдо по счету 000:
Уже созданный документ ввода остатков можно открыть, дополнить или изменить. Для этого просто найдите в списке нужный счет и щелкните по нему левой кнопкой мыши дважды. Откроется список документов ввода остатков по этому счету и можно будет выбрать нужный и внести корректировки.
